主任、各位副主任，秘書長，各位委員：

　　受市政府委托，現將2021年市級預算執行和其他財政收支審計工作報告如下：

　　2021年全市各級審計機關堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真貫徹落實中央和省、市關于審計工作的決策部署，在上級審計機關和市委審計委員會的領導下，圍繞黨委、政府中心工作，依法忠實全面履行審計監督職責，扎實推進審計全覆蓋。審計結果表明，在市委堅強領導下，各縣（市、區）各部門堅持穩字當頭、穩中求進工作總基調，立足新發展階段，貫徹新發展理念，融入新發展格局，深入推進“1+1+9”工作部署，認真落實“四個定位”，扎實做好“四篇文章”，全面落實“六穩”“六保”任務，努力克服疫情帶來的影響，推動我市各項事業取得新進步。

　　——落實積極的財政政策更加有為。抓好稅收收入組織管理，努力挖潛增收，大力壓減非剛性、非重點領域支出，繼續盤活各類存量資金資產，2021年全市一般公共預算收入同比增長16.4%。爭取新增債券資金161億元，同比增長25.8%，保障巴斯夫配套項目、湛江機場高速公路、綜合保稅區、學校、醫院等重點項目加快推進。爭取財政直達資金131.02億元，同比增長163.26%，直接惠民2288.47萬人次、利企346家。

　　——保障重大項目落實更加有力。落實44.26億元加快推進機場、航道、高速鐵路、公路的建設。堅持工業化、生態化、數字化深度融合發展，統籌43.27億元支持園區建設、支持企業技術改造；投入2.29億元支持“數字政府”建設及運維，推動5G、工業互聯網、大數據、數字創意等產業發展。

　　——基本民生保障力度繼續加大。2021年全市民生類支出454.29億元，同比增長2.1%，占全市一般公共預算支出的83%，其中：教育支出122.28億元，同比增長4.5%；社會保障和就業支出109.78億元，同比增長15.3%。全市籌集疫情防控資金14.83億元，做好疫情防控重點工作，打贏吳川疫情防控阻擊戰。

　　——審計查出問題整改成效持續加強。對上一年度審計查出的問題，相關縣（市、區）、部門和單位落實主體責任，按項逐條跟蹤落實整改。據統計，截至2022年6月底，2020年度審計工作報告反映的突出問題196個，已整改到位165個，整改完成率84.18%；整改問題金額100億元，制定或完善制度規范12項。

　　一、全口徑預算管理審計情況

　　（一）市級預算管理及決算草案審計。

　　審計了市級預算執行和決算草案，2021年，全市一般公共預算收入總計808.82億元、支出總計754.22億元；政府性基金收入總計400.55億元、支出總計369.17億元；國有資本經營收入總計1.9億元、支出總計1.65億元；社會保險基金總收入337.9億元、總支出324.17億元。重點關注全口徑預算管理和決算草案編制情況、社會保險基金預算執行情況、專項債券和直達資金管理使用情況等方面，審計發現的主要問題是：

　　1.預算編制不完整。市直6筆上級提前下達專項資金5678萬元未納入年初預算。市國資委未將正常運作且有利潤的企業納入國有資本經營預算編制范圍。

　　2.預算執行不嚴格。一是市直有10個代編預算項目8.52億元未在當年9月底收回，教育文化發展類資金6.62億元年初預算未細化到部門。二是市直有14筆轉移支付資金3.72億元未在30天內分解下達。三是市本級有23筆年初預算資金執行率低于30%，涉及金額1.33億元。其中：市直12筆7283.21萬元、湛江經開區11筆5990.9萬元。四是湛江經開區一般公共預算超收收入2.05億元用于支出未經法定程序調整、政府性基金超收收入3.29億元未按規定結轉下年度安排使用。五是湛江經開區應付專項債券利息未在預算中足額安排，涉及金額8145.49萬元。六是市國資公司未按權責發生制進行會計核算，2021年少計收入148.10萬元。

　　3.非稅收入征繳不及時。市直非稅收入1237.43萬元未上繳國庫。

　　4.社保基金管理不完善。有13407名符合財政資助的困難群眾未參加醫療保險；未按規定退還769名困難群眾已自行繳交的醫保費用21.53萬元。

　　5.專項債券管理不規范。一是2個縣（市、區）未建立相關部門協商確定債券項目入庫的協調工作機制。二是市本級和6個縣（市、區）36個項目截至2022年2月28日資金使用率低于30%，涉及金額28.53億元。三是1個工程項目已竣工驗收近500天仍未結算和投入使用，債券資金1.14億元未發揮效益。四是1個縣（市、區）的1個項目未按要求調整材料價格，1個項目不按材料實際價格編制預算，2個項目變更未辦理變更手續，涉及多計工程造價4066.99萬元。

　　6.直達資金管理不到位。一是市本級和4個縣（市、區）共33筆資金7.28億元未按規定30天內分解下達。二是9個縣（市、區）資金2.41億元未及時使用。 三是2個縣（市、區）資金6493.89萬元撥付不及時。四是10個縣（市、區）向不符合條件的單位或個人發放資金222.93萬元；2個縣（市、區）未及時將補助資金38.10萬元發放到個人。

　　（二）部門預算執行審計。

　　對18個市直部門的預算執行和其他財政收支情況進行審計，并延伸審計18個二級預算單位，主要關注重點項目建設、行政事業性收費、專項資金分配和支出等事項。審計發現的主要問題是：

　　1.預算績效管理任務未完成。8個單位未及時完成推進全面實施預算績效管理的工作任務。2個單位未及時建立全面實施預算績效管理機制。2個單位資金績效未達預期，涉及金額559萬元。

　　2.財政資金管理不到位。存在擴大專項資金使用范圍、違規轉移資金、坐支非稅收入、未及時督促追償墊付費用、部分紀念品發放無完整簽領登記手續等問題，涉及7個單位866.45萬元。

　　3.非稅收入收繳不及時。2個單位未及時追收非稅收入122.11萬元。7個單位非稅收入13.34萬元未及時上繳財政。

　　4.政府采購不規范。存在違規購買服務、未在電子賣場進行采購、設置不合理評標要求等問題，涉及6個單位199.03萬元。

　　5.資產管理不到位。存在資產閑置、未經主管部門審批就報廢損失資產等問題，涉及3個單位1995.66萬元。

　　（三）縣區財政管理審計。

　　組織對徐聞縣、麻章區2021年度財政管理和收支情況進行審計，重點關注政府管財理財、預算編制、財政風險防范等方面。審計發現的主要問題是：

　　1.有9個已批復立項項目沒有落實財力保障，涉及金額1.16億元。16筆資金預算編制未細化到具體單位和項目，涉及金額4825萬元。13個項目預算執行率低于30%，涉及金額1441.31萬元。

　　2.非稅收入5973.82萬元未按規定上繳國庫。

　　3.擠占上級補助專項資金5.28億元、上級專項資金1998.85萬元未按規定30天內分解下達。

　　4.重點保障人群補貼1235.64萬元未及時發放。機關事業單位養老保險費和職業年金未足額繳納，涉及金額261.08萬元。

　　二、重大政策跟蹤審計情況

　　（一）優化營商環境政策落實情況審計。

　　組織對2021年市級優化營商環境政策落實情況進行審計，重點關注營商環境政策任務的完成情況和工作取得的成效等方面。審計發現的主要問題是：

　　1.推動任務落實不力。工程竣工仍然執行單項驗收，未按要求推行聯合驗收。

　　2.審批再造未落實到位。12369宗審批未在規定時限內辦結。工程建設審批全流程網辦推行不規范，影響審批效率。28個公證事項未實現“即時出證”。

　　3.政務服務系統建設不完善。1個單位監管執法終端基層監督一線部分移動查詢功能無法實現；制定方案不科學，2個系統部分功能暫未實現。

　　（二）穩投資及加強招商引資工作落實情況審計。

　　組織對市級穩投資及加強招商引資工作落實情況進行審計，重點關注穩投資重大建設項目開展情況、招商引資任務落實情況和完成質量等方面。審計發現的主要問題是：

　　1.穩投資部分工作推進緩慢。14個市直牽頭單位172個重點項目進展緩慢，未完成年度投資計劃。5個市直單位主管的5個行業未完成固定資產投資任務目標的年度計劃增長率。

　　2.招商引資落實不到位。2021年5月市政府要求組建市招商公司，但目前還沒完成組建工作。14個單位74個項目到位資金22.1億元、2個縣區3個項目簽約金額3.73億元、6個單位14條招商線索認定依據不足。12個單位未完成市政府下達的招商線索數量或招商項目到位資金任務。

　　（三）鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉村振興有效銜接相關政策措施落實情況審計。

　　省審計廳統一組織對我市2021 年鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉村振興有效銜接政策措施落實情況跟蹤審計，抽查了廉江市、吳川市,重點關注扶貧資產管理、防止返貧動態監測、駐鎮幫鎮扶村管理、鄉村基礎設施和公共服務管理等方面政策落實情況。審計發現的主要問題是：

　　1.扶貧資產管理方面。1個縣（市、區）143個扶貧資產4825.1萬元未確權登記。2個縣（市、區） 3個項目到期后本金及收益270.17萬元未能按時收回。1個縣（市、區）10個鎮收回的本金4413萬元閑置。

　　2.防止返貧動態監測和幫扶方面。5個縣（市、區）符合條件的69人未納入防止返貧動態監測范圍。9個縣（市、區）未將257名重病重殘人員納入低保；未將342名殘疾人納入生活和護理補貼發放范圍。

　　3.駐鎮幫鎮扶村方面。7個縣（市、區）143個駐鎮幫鎮扶村工作隊未參與鎮域鄉村振興規劃編制、未制定年度幫扶計劃或未建立項目庫。7個縣（市、區）未落實駐鎮幫鎮扶村配套財政資金2841萬元。

　　4.農村集中供水及村衛生站建設方面。一是2個鎮水廠供水能力不足，部分鎮村供水點水質檢測未能全覆蓋。二是1065個已建成的公建衛生站未落實用地手續；26個公建衛生站建成未辦理確權登記；703個公建衛生站未聯網納入當地醫保定點醫療機構；334個公建衛生站未足額配備38種基本設備；19個公建衛生站未動工建設或建成未及時投入使用。

　　（四）糧食安全跟蹤審計。

　　組織對市級2019年至2021年6月糧食安全相關政策措施落實和資金管理使用情況進行審計，重點抽查雷州市，主要關注糧食儲備情況、糧食市場監控及應急保障體系建設情況等方面。審計發現的主要問題是：

　　1.糧食儲備方面。市本級未建成10萬噸中心糧庫。

　　2.糧食應急體系建設方面。雷州市未實現應急供應網點鎮街全覆蓋，有1個鎮尚未設立糧食應急供應點。

　　3.耕地利用管理方面。雷州市4.45萬畝耕地撂荒、2881.88畝永久基本農田非農化、5507.18畝耕地非糧化。

　　4.財政資金管理使用方面。雷州市未及時發放耕地地力補貼48.41萬元和2013-2021年歷年縣級儲備糧補貼1055.15萬元；違規發放不符合補助條件的709戶農戶耕地地力保護補貼208.9萬元；閑置中央產糧大縣獎勵資金1年以上，涉及10萬元。

　　（五）城區養老服務業政策措施落實情況審計。

　　組織對城區養老服務業政策措施落實情況進行審計，重點關注養老服務、居家社區養老服務、養老機構管理服務等方面政策落實情況。審計發現的主要問題是：

　　1.養老服務政策制定不完善。6個縣（市、區）存在養老服務體系建設未納入經濟社會發展整體規劃、未制定養老服務專項規劃和年度計劃、未建立養老服務工作（協調）機制、未建立養老服務責任追究制度等問題。

　　2.居家社區養老政策落實不到位。一是5個縣（市、區）存在未建立居家社區養老服務指導工作機制、居家養老服務工作管理制度、安全責任和意外事件應急處理機制等問題。二是5個縣（市、區）未建成縣級社區居家養老綜合服務示范中心。三是市區26處配套社區養老服務用房產權未登記在所在地鎮政府（街道辦）名下。

　　3.養老機構管理服務不完善。20所公建民營養老機構、12所公辦養老機構存在未安裝呼叫裝置及監控設施等情況。15所公辦養老機構未建立入院評估制度。5所公辦養老機構的食堂未提供助餐服務等。

　　（六）電子警察規劃建設和運行管理情況審計。

　　組織對全市電子警察規劃建設和運行管理政策落實情況進行審計，重點關注電子警察規劃建設、設備管理、備案與運維、處理處罰等方面。審計發現的主要問題是：

　　1.市區和2個縣（市）有56套設備長期閑置。

　　2.市區10318起中型及以上貨車違規在限制通行時間內在限制通行路段行駛的電子取證，因未按規定設置限行標志指示牌，導致不能進行處理處罰，造成資源浪費。3個縣（市、區）10套測速類監控設備未按規范要求設置測速預告標志。

　　3.市區有126套固定式監控設備備案信息不全、2套闖紅燈監控設備備案信息沒有及時變更。  

　　4. 1個單位未按規定建立管理檔案、2個縣（市、區）未制定設備運行維護制度、維護臺賬等。

　　5.市區和雷州市設備前端抓拍交通違法行為信息未實時上傳、市區有52個路口采集的違法行為數據可用率過低等。

　　三、重點項目和資金審計情況

　　（一）困難群眾救助補助資金審計。

　　省審計廳統一組織對全市2020年1月至2021年9月困難群眾救助補助資金分配管理使用情況及相關政策落實情況進行審計,抽查吳川市、廉江市、雷州市。重點關注困難群眾救助補助資金籌集分配和使用、集中供養救助機構職責履行等方面。審計發現的主要問題是：

　　1.市直和3個縣（市、區）挪用救助資金用于支付編外人員工資、差旅費、辦公費用等日常支出費用，涉及金額1067.28萬元。

　　2.因審核把關不嚴等原因，向2524名不符合條件人員發放或重復發放救助補助資金2145.62萬元。

　　3.2512名已參加醫療保險的低保特困人員應享未享財政全額參保資助70.34萬元；4855名困難群眾應享未享醫療救助待遇475.16萬元。

　　（二）國土空間規劃保障重大項目情況跟蹤審計。

　　組織對市級國土空間規劃保障市重大項目情況進行了審計。重點關注國土空間規劃編制、國土空間規劃保障重大項目、重點建設項目空間需求保障等方面。審計發現的主要問題是：

　　1.國土空間規劃編制不完善。一是市國土空間基礎信息平臺建設工作滯后；未按要求細化制定湛江市村莊規劃全面優化提升工作實施方案。二是2個區18個村莊規劃的建設用地規模突破土規確定的村莊建設用地規模，涉及面積2034.75畝。三是1個區17條行政村村莊規劃中未根據產業發展項目相應規劃設施農用地或經營性建設用地。

　　2.國土空間規劃保障重大項目力度不足。一是城鎮開發邊界試劃成果與市“十四五”規劃重大項目用地需求銜接不充分，25個項目的選址情況和用地需求無法明確是否已劃入城鎮開發邊界內。二是19個項目預留的城鄉建設用地規模尚未編制使用方案，涉及面積1868.21畝。三是16宗儲備土地不符合土地利用總體規劃，涉及面積210.20畝。

　　3.重點建設項目的空間需求保障不到位。一是7個政府投資建設的公共利益類項目在取得立項批復一年后尚未完成6708.09畝用地報批工作；10個重點項目1599.87畝供地保障不到位。二是1個區存在4宗305畝的土地出讓合同未按規定約定產業、環保、節能等指標要求；2個項目1546.75畝建設用地未監管產業指標達標情況和未將供地信息錄入系統造成未及時發現和查處閑置土地；將未完成征收手續的66.61畝集體土地出讓，導致項目用地長期達不到交地條件造成政府違約；違規免收土地出讓價款違約金139.41萬元的問題。

　　（三）東海島石化產業園區通港大道項目建設情況跟蹤審計。

　　組織對東海島石化產業園區通港大道項目建設情況進行跟蹤審計，重點關注工程履行基本建設程序、工程招標和采購、工程質量、進度和造價控制等方面。審計發現的主要問題是：

　　1.工程質量檢測技術服務項目未經政府采購直接指定服務提供方。

　　2.工程監管缺失。部分路基回填土未經試驗；路基級配碎石墊層用料不符合設計要求；建設方未對各工序辦理驗收手續；未確定監理單位先行開工，部分工程無監理。

　　3.監理單位工程量計算不準確，多付工程進度款51.62萬元。

　　四、國有資產審計情況

　　（一）行政事業單位經營性國有資產審計。

　　組織對市直79個部門及所屬單位的經營性國有資產管理使用情況進行審計，重點關注經營性國有資產的使用管理情況。審計發現的主要問題是:

　　1.資產賬實不符。119個單位少列土地567宗2.93萬畝，125個單位少列房產1000宗51.98萬㎡。6個單位虛增6宗土地340.48畝，74個單位虛增370宗房產24.75萬㎡。

　　2.資產閑置，涉及28個單位106宗1.26萬畝土地和91個單位536宗13.55萬㎡房產。

　　3.違規無償出借資產，涉及4個單位12宗143.79畝土地和11個單位23宗9284.82㎡房屋。

　　（二）自然資源資產審計。

　　組織對徐聞縣西連鎮、吳川市長岐鎮自然資源資產管理和生態環境保護責任履行情況進行審計，結合9個鎮（街）黨政主要領導經濟責任審計，重點關注自然資源資產管理和生態環境保護目標完成情況、履行自然資源資產管理和生態環境保護監督責任等方面。審計發現的主要問題是：

　　1.部分農用地保護不力。8個鎮棄耕拋荒耕地2.47萬畝，3個鎮2305.52畝高標準農田“非糧化”，7個鎮對519宗2541.05畝違法用地問題整治不力。

　　2.河長制落實不嚴。2個鎮巡河次數不達標，2個鎮河面可見垃圾等漂浮物。

　　3.養殖場管理不規范。5個鎮存在違規在水源保護區養殖家畜、養殖池的養殖尾水未經處理直接排放大海、461戶水產養殖場未辦理養殖證和361戶海上養殖場未辦理海域養殖證等問題。

　　4.資源管理不到位。2個鎮海域資源無序開發、自來水廠水質檢測部分指標超標。

　　五、年度審計移送的違紀違法問題線索情況

　　2021年7月以來，全市審計機關共發現違法違紀問題線索63起，移送紀委監委46起、有關部門17起，涉及金額3.04億元。這些問題主要集中在以下三個方面：

　　（一）權力運行違規問題較突出。共發現此類線索31起，涉及金額1.95億元。主要是涉嫌貪污受賄、違規收受利益，違規舉債，私立小金庫，國有資產流失等。

　　（二）政府采購違規問題屢發生。共發現此類線索24起，涉及金額8501.83萬元。主要是違規招投標、違規承攬工程，未執行政府采購等。

　　（三）民生領域侵害群眾利益問題依然存在。共發現此類線索8起，涉及金額2450.43萬元。主要是違規為掛靠人員參保、騙取養老待遇及社保費用，違規發放臨時救助金等。

　　六、審計建議

　　以上問題產生的原因，有些是制度不健全、執行不到位，也有些是部門間協同配合不力等，為此建議：

　　（一）提高財政資金效益和績效。強化非稅收入管理，加大催繳力度，堵塞征管漏洞，確保非稅收入應收盡收。加大財政資金統籌整合力度，清理盤活各類沉淀資金資產，統籌用于重大項目建設和民生等領域，切實發揮財政資金效益。強化預算績效管理，建立以減少存量資金、提高資金使用效益為重點的預算績效評價體系，將績效評價結果與預算安排掛鉤，強化對績效結果的運用和績效問責。

　　（二）加強政府投資項目建設管理。扎實做好項目策劃和項目前期工作，確保預算一旦批復或下達，項目就能實質性啟動，資金就能實際使用。認真落實項目管理責任，增強質量意識和效益意識，規范建設程序和資金使用，保質保量按期完成項目建設，提高政府投資績效。

　　（三）統籌推進重大政策落地見效。各部門單位要加強政策措施落實和項目推進的統籌協調，強化相互間的協同配合和信息共享，提高行政效能。落實主體責任，明確任務和職責分工，強化政策執行監管和考核評價，推動各項政策措施落地見效。盤活國有資產資源，防范資產流失風險。優化整合政府資產資源，規范和落實行政事業單位資產管理制度，加大公有房產物業集中管理力度，盡快理順產權關系和資產權屬，提高資產使用效率。

　　（四）落實鄉村振興戰略，打造宜居生態環境。積極推進重點民生、環保項目建設，落實鄉村振興工作各項目標任務，補齊短板，扎實推進農村人居環境提升和鄉村產業發展；督促相關政府和職能部門切實加強環境綜合整治，保障生態文明建設方面資金投入，扎實推進污染防治攻堅戰，增加人民群眾的獲得感和幸福感。

　　以上審計發現的問題，市審計局已依法出具審計報告，對違反財政財務收支法規的，已依法下達審計決定，責令有關單位予以糾正；對重大違紀違法問題線索和應當追究責任的，已依法移送有關部門查處；對管理不規范的，已建議有關部門建章立制，切實加強內部管理；對涉及政策、制度和法規的重要問題，已建議結合相關改革統籌研究解決。審計指出問題后，有關縣（市、區）、部門和單位正在積極整改。下一步，市審計局將繼續督促責任單位認真落實整改。