市審計局

　　（2022年6月29日）　

主任、副主任、秘書長、各位委員：

　　受市政府委托，現就我市2020年度市級預算執行和其他財政收支審計查出突出問題整改情況，報告如下：

　　市委、市政府高度重視審計整改工作。深入學習貫徹習近平總書記關于審計整改工作的重要指示批示精神，認真貫徹落實中共中央辦公廳、國務院辦公廳《關于建立健全審計查出問題整改長效機制的意見》部署要求，切實把整改工作作為重要政治任務抓實抓好。紅兵書記多次對審計整改工作作出指示批示，要求壓實被審計單位主體責任，形成更有效整改合力，聚焦問題徹底整改。進澤市長就審計整改召開全市審計整改工作會議、市政府常務會議、專項審計整改推進會等，鞏固提升整改成果，研究部署整改工作，持續完善黨委領導、人大監督、政府落實、被審計單位整改、主管部門監督管理、審計機關督促檢查、紀檢監察巡視貫通協作的整改工作機制。市委審計委員會辦公室、市審計局對審計查出問題整改情況進行重點跟蹤督促檢查，推進問題全面整改。

　　一、 審計整改工作的部署落實情況

　　我市各級各部門各單位堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實黨中央決策部署和省、市有關整改工作的具體要求，認真落實《關于建立健全審計查出問題整改長效機制的意見》各項規定，嚴格執行十四屆市人大常委會第四十八次會議有關審議意見，審計整改工作取得明顯成效。

　　（一） 審計機關進一步強化督促檢查責任。審計機關緊緊

　　圍繞市委、市政府中心工作，把抓審計整改作為踐行“兩個維護”的實際行動，充分發揮審計“查病、治已病、防未病”的作用。積極構建更科學有效的監督機制，將整改監督納入年度工作計劃，強化日常檢查和專項檢查“雙監控”,開展縣區和市直部門專項整改檢查，建立《審計整改動態》月通報制度。嚴格落實清單制和分類管理，梳理審計工作報告反映的462個問題，及時發出整改通知，細化整改事項，做到一張清單跟到底，不斷優化流程、完善結果評價方法，加強指引，推動整改成效全面提升。

　　（二） 被審計單位認真落實審計整改主體責任。各被審計單位把落實審計整改作為重大政治任務來抓，層層壓實責任，嚴格落實整改要求，制訂整改方案，建立整改臺賬，找準癥結，細化措施，緊跟進度。將審計整改工作列入年度重點工作任務，成立領導小組或整改專班，主要負責同志擔任組長，召開會議對審計整改作出安排。按照分類施策的整改要求，對立行立改問題，第一時間糾正和嚴肅整改；對要求分階段整改的問題，制訂計劃，采取措施，取得階段性成果；對要求持續整改的問題，制訂實施方案，持續推進落實。

　　（三） 有關主管部門切實履行監督管理責任。市有關部門

　　加強對主管領域審計整改工作的監督管理，對普遍性、傾向性和苗頭性問題，既注重糾正審計查出問題，更注重舉一反三，從改革視角和思路解決問題，推動標本兼治。通過制訂方案，召開推進會議、印發文件、成立專班、督辦提醒等方式，指導督促縣區各部門單位開展整改。如市財政局通過整改健全財政資金項目庫管理辦法，進一步規范全市項目庫管理等機制。

　　（四） 各類監督相互貫通，審計整改合力初步形成。市委

　　依法治市辦將審計整改情況列入法治湛江建設考核內容，對各縣（市、區）、經開區開展考評。市政府將重要審計整改事項納入政府督查范圍。市紀委監委與審計機關建立了審計整改貫通協作、信息共享機制。組織人事部門將審計結果及整改情況作為考核、任免、獎懲領導干部的重要參考。市審計局將“審計整改事項”納入市直機關 （政府系統）落實“四個全面”績效考核內容進行考評。市人社局、醫保局、公安局、市稅務局等部門聯合審計機關開展全市基本醫保基金、養老基金管理問題專項整改行動，以督促整改審計查出問題，完善風險防控措施。

　　二、 審計查出突出問題的整改情況

　　截至2022年5月底，市人大常委會重點關注的221個突出

　　問題中，已完成整改186個，整改完成率84.2%，完成整改金額100.2億元，金額整改到位率80.83%，制定和完善規章制度13項。

　　總體來看，今年的審計整改成效更加明顯，要求立行立改的問題已基本整改到位，要求分階段整改和持續整改的問題均取得較大的進展，其余未整改到位問題也已制訂整改措施和計劃，積極推進整改落實。具體情況是：

　　（一） 2020年度中央、省級預算執行和其他財政收支審計

　　查出涉及我市問題的整改

　　應整改問題25個，已完成整改21個，整改完成率84%。落實整改問題金額2011萬元，處理土地森林礦產等資源218宗，完善機制制度1項。

　　1.2020年度中央預算執行和其他財政支出審計查出我市突出問題。針對全國基本醫療保險基金審計查出我市部分醫保政策未落實、新增財政直達資金審計查出資金分配不精準等2個問題，我市已落實應資助未資助的256名建檔立卡貧困人員的資助參保，違規撥付的特別國債資金已收回重新安排使用，2個問題已整改到位。

　　2.2020年度省級預算執行和其他財政收支審計查出我市突出問題。應整改問題23個，19個問題已整改到位。

　　（1）關于鄉村振興相關政策及資金方面的問題。已完成整改問題6個，未整改到位問題4個。雷州市等縣區政府和相關部門就農業產業發展政策落實和項目推進方面存在的問題，積極采取措施，助推園區項目開工，促進生產設備投入生產，并建立起扶農惠農聯結機制、將特色農產品納入政策性農業保險等，有效推進農業產業園相關政策落實。但麻章區等尚未落實省級產業園項目建設用地指標、麻章花卉產業園基礎設施項目推進緩慢以及雷州菠蘿產業園尚未辦理園區土地使用權證和用地轉租手續等4個問題正在整改中。

　　（2）關于基本養老保險基金方面的問題。應整改的4個問題已全部整改到位，完成整改金額998.26萬元。有關部門單位已按規定落實未參保221人的基本養老保險，資助符合條件的困難人員996人參保，追回違規發放養老保險待遇235.94萬元，稅務部收回多減免的社會保險費1760.6萬元。

　　（3）關于部分農用地保護不嚴格、違法占用林地等方面的問題。應整改的9個問題已全部整改到位。徐聞縣政府和相關部門落實閑置荒蕪基本農田復耕，拆除占用基本農田的建筑設施，對違法占用113宗林地以及17家磚廠、建筑垃圾管理站、制衣廠等單位和個人非法占用農用地問題，加大執法，落實復耕復綠，恢復土地原狀。

　　（二）2020年度市級預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改

　　問題涉及財政管理審計、重大政策跟蹤審計、脫貧攻堅與鄉村振興和污染防治及風險防范審計、重點民生項目和資金審計、績效審計、國有資產審計等六大方面共有196個，目前，165個問題已整改到位，整改金額100億元，完善預算管理等方面制度12項。

　　1.財政管理審計方面。應整改問題76個，已整改到位問題64個，完成整改金額51.62 億元。

　　（1）關于市級財政管理和決算草案審計查出的問題。應整改問題13個，已完成整改12個。一是對預算管理不到位、非稅收入征繳不及時、財政支出不合規等問題。市財政局、經開區財政局等部門和相關單位制定和完善項目庫管理制度，細化預算項目計劃，嚴格落實非稅征繳，加強支出管理，存在的8個問題已全部整改到位。二是對資金使用效益不高、社保基金管理不規范以及失業保險待遇政策執行不嚴格等問題。相關財政部門增強責任意識，注重做好預算執行前期工作，消化和壓縮結余結轉資金，回收統籌項目資金，提高了資金使用效益。社保部門科學編制社保基金預算，促進和規范基金管理，但推進養老保險試點結余納入社保基金預算管理工作還未完成整改。

　　（2）關于部門預算執行審計查出的問題。應整改問題5個，已完成整改2個。一是對預算執行、信息化項目等管理不到位問題。相關部分部門預算單位加快項目建設進度，財政部門回收統籌項目資金，提高了預算支出項目執行率。市城綜局、衛健局等部門及其下屬單位已完成非稅收入上繳入庫，市政數局加強云資源使用管理，正在出臺《廣東“數字政府”政務云平臺湛江節點云資源使用管理實施細則（試行）》。二是對專項資金分配不到位問題。市農業農村局、市科技局等6個單位加強預算支出管理，做好項目前期準備工作，完善項目儲備制度、制定分配方案，有效促進了專項資金分解下達。

　　（3）關于縣區財政管理審計查出的問題。應整改問題29個，已整改22個，完成整改金額8.64億元。一是對預算管理不規范問題，遂溪縣和坡頭區細化部門預算編制，調整預算支出，足額安排預備費。二是對收入征繳不及時問題。徐聞、遂溪、赤坎、吳川等4個相關縣區財政部門嚴格執行“收支兩條線”管理，落實專戶管理規定，非稅收入和垃圾管理費等1.24億元已足額入庫。三是對違規征收收入問題。徐聞縣已將違規收取的土地有償使用費退回相關單位。四是對財政支出不合規問題。除麻章、赤坎已消化當年支出掛賬外，其他縣區，如徐聞、坡頭、廉江等正在加大清理暫付款力度，逐步消化支出掛賬問題。遂溪財政部門規范使用預算預備費，嚴格按項目進度申請撥付資金，避免“以撥作支”發生。五是對資金使用不合規問題。徐聞縣已停止執行違規出臺的“非稅收入與經費返還掛鉤”的文件，坡頭區違規出借財政專戶資金尚未收回，涉及金額1.95億元。六是對資金管理使用效益不高問題。除廉江、徐聞外，遂溪、赤坎等2個縣區正針對預算資金和項目執行率低問題，加快推進項目建設，落實資金支付，或調整預算，收回預算資金統籌使用；雷州、廉江、徐聞縣、吳川市等4個縣區已按規定盤活存量資金和上年結轉沉淀資金8.16億元。

　　（4）關于鄉鎮財政管理審計查出的問題。應整改問題29個，已完成整改28個。一是對收入管理不到位問題。相關的7個鄉鎮嚴格執行收支兩條線管理，做到應繳盡繳非稅收入，完成整改金額692萬元。二是對支出不合規問題。相關的6個鄉鎮和街道已足額清退違規發放的各類津補貼58萬元。三是對資金使用效益不高問題。廉江市高橋鎮、遂溪縣草潭鎮已撥付使用移民、精準扶貧、危房改造等滯留的專項資金，雷州市松竹鎮也已基本完成“三清三拆三整治”專項資金撥付工作。四是對“三公”經費管理不到位問題。此類問題重點涉及麻章區湖光鎮等10個鄉鎮公務接待無公函和接待清單事項，相關的鄉鎮已經完善公務接待管理規定等制度，嚴格落實黨政機關國內公務接待管理規定，有效規范和促進“三公”經費的管理,所有問題均整改到位。五是對政府采購管理不規范問題。涉及徐聞縣龍塘鎮和遂溪縣楊柑鎮未經公開招標自行采購或未履行非招標采購規定的程序，相關鎮政府已終止原合同，重新落實了有關規定和程序。

　　2.重大政策跟蹤審計方面。應整改問題11個，10個問題已整改到位，完成整改金額8588萬元。

　　（1）關于促進就業優先政策落實審計查出的問題。一是對資金使用率低的問題。徐聞縣加大就業創業優惠扶持政策宣傳和擔保貸款。市人社、財政等部門積極推進創業孵化基地及博士創新孵化基地建設，統籌資金使用管理，促進就業政策落實。二是對“粵菜師傅”就業工程推進不到位問題。市人社局加快技能晉升培訓補貼審核和撥付，涉及5349人的補貼資金已發放到位，促進了就業工程建設。

　　（2）關于促進優化營商環境審計查出的問題。一是對助企

　　紓困政策落實不到位問題。市直相關主管部門督促下屬單位清理償還民營企業中小企業無分歧欠款4758萬元，對承租國有房產的服務業小微企業和個體工商戶減免租金144萬元。二是對促進民辦教育發展政策方面存在監管不力，導致1所民辦學校多收學雜費問題。麻章區教育主管部門已督促相關學校嚴格執行相關規定，湛江市北大附屬實驗學校對超標準收取學費338.8萬元已退回學生，對收取學費未扣減公用經費補助問題，正在組織整改。

　　（3）關于危險化學品安全生產管理審計查出的問題。一是對風險管控不到位問題。相關企業已按規定購買安全生產責任險。二是對監測監控管理機制不健全問題。徐聞縣有關部門制定了《徐聞縣危險化學品安全生產風險監測預警系統運行機制（試行）》，建立值守工作機制。

　　3.脫貧攻堅與鄉村振興有效銜接、污染防治攻堅戰和風險防范審計方面。應整改問題50個，已整改39個，整改金額27.51億元。

　　（1）關于精準扶貧精準脫貧審計查出的問題。應整改問題6個，已完成整改5個。一是對個別貧困戶“三保障”等措施落實不到位等問題，相關部門進一步完善返貧監測和幫扶機制，促進應享未享的385名貧困戶享受了醫療救助。安排78名適齡殘疾兒童正常隨班就讀或送教上門，補發了12名殘疾貧困人員補助。二是對一些扶貧資金閑置和幫扶項目效果不理想影響貧困戶持續增收問題。徐聞、吳川、坡頭等縣區及有關部門單位完善資金管理，推動項目落地見效，盤活及促進撥付扶貧資金1.1億元。三是對少數貧困村污水處理設施建設進度慢、管理不到位問題。相關部門制定了實施方案，加大技術指導，全市1825個省定貧困村中已有1808個完成污水收集、1670個完成污水治理，推動3個存在偷工減料質量問題的工程得予重建。

　　（2）關于鄉村振興相關政策和資金審計查出的問題。應整改問題20個，已完成整改13個。一是對雷州市高標準農田建設管理不到位問題。雷州市政府及其部門積極采取措施，推進4個國家農業綜合開發高標準農田建設項目完工和21個高標準農田建設項目竣工驗收，“非農化”“非糧化”現象得到遏止，重復申報問題得到糾正，所及的4個問題均已整改到位。二是對農村人居環境整治力度不足問題。雷州市政府已撥付1900萬元用以推進鎮區和村級生活污水處理PPP項目建設，加強村級污水處理池的管理和維護，相關的7個鎮15個示范村污水處理項目發揮了應有的作用，2個鎮4個示范村垃圾轉運站投入了正常使用。對超合同規定支付進度款問題，相關的7個鎮15個示范村正在辦理竣工驗收手續，并表示結算時據實支付。三是對鄉村產業發展政策落實不力問題。有關部門將嶺南水果納入政策性農業保險范疇，雷州市菠蘿產業園入園企業與農戶建立扶農惠農聯結機制，購置的糧食加工等產業設備已投入使用。徐聞縣和安鎮和麻章區湖光鎮加強扶貧資金投資項目本金管理，完善監控機制，降低資金損失風險。四是對現代農業產業園建設不到位問題。涉及6個縣區產業園項目建設用地指標未能落實問題，除麻章區正在抓緊落實用地指標外，其余5個縣市已落實指標，力推產業園建設。五是對涉農資金統籌整合政策落實不到位問題。市涉農辦和相關縣區等單位加強對省考核事項20項分解任務和49個非省級考核事項任務完成情況的監管，涉及省考核任務的項目已完成整改，還有4個非省級考核事項項目未完成；對1.02億元資金滯留財政未使用問題，雷州市正在抓緊辦理新農村示范村建設項目驗收手續，加快農村人居環境整治資金支出,對滯留鎮級財政部門資金收回統籌使用。

　　（3）關于污染防治攻堅戰審計查出的問題。應整改問題12個，已完成整改9個。一是對水污染治理不力問題。市河長辦聯合有關單位加大對雷州市各鎮巡查整改不到位問題的督查督辦，原巡查發現雷州市整改不徹底的6宗問題已整改到位；吳川市與茂名電白區簽署了秦村河治理協議，加大河流流域治理，秦村河跨界河段水質均值為四類。除雷州市部分中小河流治理工程資金存在缺口未解決外，坡頭區南調河碧道建設項目和廉江市河湖管理范圍劃定項目已落實治理資金，工程已按要求完成。二是對危險廢物處置和管理不到位問題。應完成2020年度危險廢物信息申報企業1383家已完成省固廢平臺信息申報登記工作，應落實危險廢物應急處置預案的14家企業已全部備案，有關的11家單位大部分危險廢物貯存設施已經環評審批。三是對土壤污染防治項目進展緩慢問題。徐聞縣農藥包裝廢棄物回收處置和遂溪縣化肥減量增效示范縣的2個項目已完工，遂溪、徐聞和吳川土壤監測站已完成能力提升改造。除遂溪縣污染耕地安全利用試點項目未完工導致資金126萬元未撥付外，其余縣市試點項目已驗收、資金已撥付使用。

　　（4）關于風險防范審計查出的問題。應整改問題12個，已全部整改到位。一是對債券資金沉淀項目單位，未發揮資金使用效益問題。相關財政部門和單位督促指導項目單位或代建單位加快項目建設進度，嚴格執行國庫集中支付制度，落實債券資金撥付支出15.35億元，涉及的7個問題均已整改到位。二是對超范圍使用專項債券資金的1個問題。坡頭區已對墊付資金45.1萬元進行調整處理。三是對項目進展緩慢問題。4個問題已全部整改到位。已落實坡頭（海東高新區）供水工程項目、嶺南師范學院新校區（湖光校區）建設項目和南方海洋科學與工程廣東省實驗室（湛江）以及徐聞縣雷州環半島公路等建設項目的用地，加快推進麻章森工產業園基礎設施工程和霞山區鄉村振興基礎設施提升項目建設，促進專項債券資金撥付和使用。                                            

　　4.重點民生項目和資金審計方面。涉及社保基金、十件民生實事、重大城市垃圾處理設施和部分重點建設項目審計查出的問題共20個，已全部整改到位，完成整改金額1億元。

　　（1）關于全市社會保險基金管理使用審計查出的問題。一是對基本養老保險基金監管不到位問題。市人社部門落實應保盡保966名困難人員參保繳費手續，追回963名不符合條件人員發放養老保險待遇155萬元和15名違規領取的待遇。稅務部門對不符合養老保險減免的78家企業補征保險費1760萬元。二是對基本醫療保險基金管理不規范問題。市醫保部門落實應保盡保的2620名困難人員參加基本醫療保險，追回違規支付醫療機構不合規費用459萬元。

　　（2）關于十件民生實事審計查出的問題。一是對部分任務未能在要求時間內完成、已完工項目未投入運行等問題。遂溪縣城月鎮中心衛生院已完成升級建設項目，經開區平樂再生水廠、廉江市石角鎮3個自來水廠和遂溪縣3個村飲水工程已投入使用。二是對專項資金閑置問題。市衛健和相關財政部門加強對基本公共衛生服務專項經費閑置村衛生站銀行賬戶的清理，收回統籌使用資金3080萬元。三是對未公開招標和未按圖紙施工問題。霞山區衛健局已中止原合同，重新進行政府公開采購。雷州市和經開區各1個項目已按圖設計完成施工任務。

　　（3）關于重大城市垃圾處理設施建設管理及運營審計查出的問題。一是對部分規劃任務未完成問題。市城綜局協調相關部門制定市區生活垃圾焚燒廠的后續建設計劃，擴大建設規模。廉江市、吳川市已采取措施完成對生活垃圾堆放場和填埋場的治理任務。二是對資金使用效果不佳問題。市財政局已將結余資金回收統籌整合，徐聞、雷州2個縣市加快資金撥付支出，完成整改資金1895萬元。三是對運營效果未達預期問題。市城綜局等部門單位進一步完善市區餐廚垃圾收運體系，提升收運能力，滿足處理項目產能要求。結合生活垃圾分類示范單位創建推廣智能分類桶的使用，完善平臺功能，加強管護，發揮智能垃圾桶功能使用。

　　（4）關于重點建設項目審計查出的問題。一是對湛江教育基地市政公共基礎設施工程（市委黨校配套道路）審計發現部分路基基層鋪筑厚度及排水管道墊層厚度不符合設計要求的問題，相關參建單位已督促施工單位進行了返工處理并驗收確認。二是對市委黨校遷建一期項目審計發現的基礎樁入巖深度存在超挖，理由與工程勘察報告不符，增加工程造價461萬元的問題。市委黨校及市基投公司組織研判，要求勘察單位復勘，進一步規范工程建設流程，杜絕此類問題再次發生。

　　5.績效審計方面。涉及新增財政直達資金、省級漁業補助資金、文化遺產保護和公共文化設施免費開放等審計查出問題13個，已完成整改12個，完成整改金額12.77億元。

　　（1）關于新增財政直達資金審計查出部分縣區直達資金監控系統數據采集更新不及時、資金支出進度緩慢問題。有關部門單位通過落實信息系統錄入，并及時收回資金、重新分配、加快撥付等完成全部問題的整改，整改金額達11.63億元。

　　（2）關于省級漁業補助資金績效審計查出的問題。一是對市直和霞山區等4個縣區補助資金執行率低的問題。有關農業農村部門積極落實惠漁政策，加快推進漁業成品油價格改革補助資金執行和支出，以及中央漁業發展與船舶報廢拆解更新補助資金發放，已落實整改金額2967萬元。徐聞縣由于項目未完工驗收，資金未申請等導致小部分資金仍未撥付。二是對經開區未及時發放補助資金問題。該區落實資金申請的復核工作，應撥付資金8646.3萬元已全部撥付使用。

　　（3）關于文化遺產保護和公共文化設施免費開放績效審計查出的問題。一是對公共文化設施免費開放政策落實不到位問題。全市相關博物館等134個文化場館，嚴格落實免費開放政策，增加平時開放時間，延長節假日或寒暑假時間開放時間。有關的鎮文化館積極組織開展各類群眾文化活動，發揮文化場館的應有作用。二是對資金管理使用不規范問題。市文廣旅體局加強對資金管理使用的監督檢查，責令相關的文化場館落實資金管理，做到專款專用。

　　6.國有資產審計方面。涉及市屬企業、行政事業單位國有資產和部分鄉鎮黨政主要領導自然資源資產審計查出的問題共26個，已完成整改20個，完成整改金額5.63億元。

　　（1）關于市屬企業國有資產審計查出的問題。應整改問題10個，已完成整改6個。一是對會計信息不真實問題。市主管部門已督促相關16家企業對賬面少列土地和房產158宗、虛列土地3宗的問題申報認定或核銷資產，進行賬務處理。但由于情況復雜，時間久遠，有些資產需要確權評估和完善權證，部分企業尚未整改到位；湛江金葉貿易公司對虛列存貨178萬元問題，落實了相應整改措施。二是對國有資產存在損失風險問題。重點反映3家3宗資產應收未收轉讓業務2.48億元未作收入問題，除1家企業已收到應收賬款1768萬元外，其他2家企業正在加快項目清算和土地析產，通過法律途徑維護資產安全。三是對資產底數不清、收益未如實上報問題。重點反映18家企業漏報資產、4家企業多報土地原值和房產面積、5家企業少報資產出租面積和租金收入、19個市直行政事業單位漏報股權投資企業49家的問題，除市直部分單位還在對股權投資企業進行清算注銷外，其余企業對漏報、少報或多報資產均已更正補報。四是對資產出租管理不規范問題。除紡織集團、騰盛公司正在進行租賃價格評估程序外其他企業已按規定嚴格執行招租程序和標準，規范資產出租業務。

　　（2）關于行政事業單位國有資產審計查出的問題。應整改問題7個，已完成整改5個。一是對資產管理不到位、資產長期閑置問題。市財政局組織開展市直各行政機關和事業單位（含下屬單位）國有資產的清查工作，落實資產管理信息系統的數據更新，真實反映資產管理現狀；對資產閑置問題，相關部門單位已對閑置的房產進行清理，掛網招租或辦理移交、入賬手續，盤活國有資產。二是對未按規定收取租金問題。市直4個單位除市委老干部局正在利用法律手段提起訴訟追討租金外，其他3個單位已足額將收到租金上繳國庫。三是對資產賬實不符問題。有關部門單位已將相關的土地、房產、在建工程等賬外資產入賬處理。

　　（3）關于自然資源資產審計查出的問題。應整改問題9個已全部完成整改。一是對部分鎮規劃任務未完成問題。吳川市黃坡鎮已依法落實《黃坡鎮鑒西東北部片區控制性詳細規劃》修編方案。二是對部分農用地保護不嚴格問題。廉江安鋪鎮加強對墾造水田后期管護資料的管理，雷州、徐聞加強對墾造水田后期管護資金的支持，及時撥付補償與補貼費等相關經費，解決重開發、輕管護問題。三是對資源管理和交易收支管理不到位問題。吳川市黃坡鎮、徐聞縣龍塘鎮及和安鎮等相關的3個鎮政府，加強對非法采礦和采砂行為的打擊力度，有效保護礦產資源不受侵占。對拆舊復墾指標交易收入未及時入庫的問題，遂溪縣、徐聞縣等財政部門已將收入3.55億元全額繳入國庫。

　　三、尚未完全整改到位問題及后續工作安排

　　從整體情況看，尚有35個問題未整改到位。對此，審計機關將嚴格落實“三個區分開來”重要要求，認真全面聽取有關縣區、部門和單位的意見，綜合考慮，分析原因，落實跟蹤督促檢查，促進審計查出問題全面整改到位。未整改到位問題主要有以下幾種類型：

　　（一）7個問題屬于體制機制性問題，需通過全面深化改革持續推進解決。如農業產業園項目建設進度滯后問題，主要原因是受限于土地要素稀缺制約，一時難以落實用地指標，加快推進農業產業轉型升級尚未取得突破。又如，社保資金管理不規范，未將機關養老試點結余基金納入社保基金預算問題，上級主管部門尚未將養老試點基金預算納入社保基金預算，需落實與上級部門的政策對接。

　　（二）20個問題受客觀因素和外部環境影響較大，需統籌兼顧多方因素推進整改。如預算管理不到位，一些資金分配使用不及時、不合規，由于受項目推進緩慢或前期工作不到位等影響，未能及時調整和撥付。又如，國有資源資產管理方面，一些租金尚未收回等問題涉及市場主體或訴訟，需要較長時間履行程序才能完成整改。

　　（三）8個問題涉及跨行業，需多部門單位加強配合共同推進解決。如，現代農業產業園各項配套設施建設推進不力，用地權證未落實、鄉村振興及污染防治領域項目推進緩慢等都需要多部門單位加強配合協作，共同推進解決。

　　針對以上問題，有關縣（市、區）、部門和單位對后續整改作出了計劃安排：一是進一步壓實責任，分類推進整改。對未整改到位問題，制定計劃和時限，采取措施推進落實。二是強化協調配合，形成整改合力。強化部門協作，統籌推動解決整改中的困難，加強督促指導和追責問責。三是用好整改成果，推動社會治理體系和能力水平提升。著眼體制機制的障礙缺陷和管理漏洞，進一步建立健全審計查出問題整改長效機制，全面深化改革創新，提高行政執行力。

　　下一步，市政府將嚴格落實中辦、國辦《意見》精神和市委部署安排，按照《中共湛江市委辦公室關于改進審計查出突出問題整改情況向市人大常委會報告機制的意見》部署要求，認真研究和落實市人大常委會對審計整改工作的審議意見和要求，采取有力措施改進有關工作，并按照有關規定，向市人大常委會書面報告湛江市2020年度市級預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改結果。

　　以上報告，請予審議。