市審計局

　　（2021年6月28日）

　　代理主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

　　受市政府委托，我向市十四屆人大常務委員會報告我市2019年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題的整改情況，請予審議。

　　市委、市政府高度重視審計和審計查出問題的整改工作。市委書記劉紅兵要求,對審計發(fā)現(xiàn)問題要認真整改，壓實整改責任，實行“對賬銷號”管理和跟蹤監(jiān)督檢查，確保審計查出問題整改落實到位。曾進澤市長主持召開審計整改工作會議，強調(diào)重要工作專門部署、重點環(huán)節(jié)專門協(xié)調(diào)、重大事項專門督辦，強調(diào)各部門單位要落實審計整改的主體責任，堅決扛起審計整改的政治責任，突出重點、分類指導，采取措施落實整改，以整改成效服務我市工作大局。市審計局向各縣（市、區(qū)）政府和有關(guān)部門單位發(fā)整改函，積極跟蹤督促檢查，扎實推進審計查出問題整改落實。

　　一、整改工作的部署推進情況

　　各級、各部門單位深入貫徹落實黨中央、國務院和省、市部

　　署要求，把審計整改作為重要政治任務，作為改進政府工作、提升治理能力，促進我市經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展的重要抓手，推動整改取得明顯成效。

　　（一）認真落實整改責任。各被審計單位認真落實整改主

　　體責任，研究部署整改工作，制定整改方案，建立整改臺賬，逐項分解整改任務，層層壓實整改責任。有關(guān)主管部門切實履行監(jiān)管責任，指導督促本領(lǐng)域整改工作，加強部門間整改協(xié)調(diào)合力。

　　（二）突出重點分類整改。市審計局創(chuàng)新整改方式方法，

　　加強整改督查督辦和指導力度，將審計查出問題按不同類型分類，要求各部門單位精準施策、分類整改。各單位堅持問題導向，對審計查出的問題，分析原因、分門別類、精準推進落實整改。

　　（三）采取措施提升整改效果。各縣（市、區(qū)）、各部門優(yōu)

　　化整合監(jiān)督力量，加強整改督查督辦，將審計整改工作納入年度績效考核內(nèi)容，推動審計查出問題整改落實。市委巡察辦將審計整改情況作為巡察重點內(nèi)容之一，各縣（市、區(qū)）、各部門單位將整改納入巡察督查督辦和專項整治范圍，實施清單式、動態(tài)化管理，推進整改全覆蓋，提升整改效能。

　　二、審計查出突出問題的整改情況

　　（一）審計署、省審計廳查出我市2019年度存在問題的整

　　改情況。

　　1.重大政策落實審計。應整改已整改到位問題1個。審計署2019年度政策跟蹤審計查出我市擴大公積金提取范圍,提取277.45萬元用于支付物業(yè)費和裝修費問題，我市已根據(jù)《住房公積金管理條例》，調(diào)整了提取政策，修訂了《湛江市住房公積金提取管理辦法》，規(guī)范提取范圍。

　　2.財政管理審計。省審計廳開展廣東省2019年度預算執(zhí)行

　　和其他財政收支審計查出我市財政管理方面存在的突出問題5個，5個問題已全部整改到位。一是非稅收入征管存在問題，遂溪縣財政部門和單位已將問題資金5152.24萬元全額上繳國庫或用于工程建設。二是關(guān)于省級財政管理及決策草案審計發(fā)現(xiàn)社保待遇發(fā)放不合規(guī)問題，相關(guān)縣區(qū)已全部追回重復領(lǐng)取資金3.98萬元。

　　（二）市審計局2019年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題的整改情況。

　　去年8月，受市政府委托，市審計局向市人大常委會作了《關(guān)于2019年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作的報告》，報告反映我市在財政管理審計、三大攻堅戰(zhàn)審計、績效審計、政策跟蹤審計、重點民生項目和資金審計、國有資產(chǎn)及國有資源審計六個方面存在208個問題，經(jīng)與市人大常委會財經(jīng)工委溝通協(xié)調(diào)，確定重點關(guān)注的突出問題154個。截至2021年5月底，已完成整改121個，整改率78.57%,已整改問題金額150億元，占應整改問題金額的94%。促進各部門單位建立和完善各項規(guī)章制度18項，推動審計整改取得明顯成效。

　　1.財政管理審計。應整改問題34個，已完成整改29個，落實整改金額45.11億元，5個問題正在推進整改。

　　（1）市本級財政管理方面。審計查出部分財政收支不實、項目預算編制不夠細化、部分社會保險待遇發(fā)放不合規(guī)等方面問題4個，3個已完成整改，1個正在整改。市財政局等部門已將非稅收入全額上繳國庫，對新增掛賬少列支出資金，作出逐年消化計劃，細化了部門預算編制。市各級社保部門追回大部分多領(lǐng)待遇206.42萬元，尚有少量資金正在追繳。

　　（2）部門預算執(zhí)行全覆蓋方面。審計查出項目支出預算執(zhí)行不嚴格、項目資金使用管理不規(guī)范、政府采購程序不合規(guī)等問題13個，已全部整改到位。一是對項目推進落實不到位、預算編制不準確等導致預算項目執(zhí)行率低問題，市公路事務中心等相關(guān)單位落實預算執(zhí)行管理制度，加快項目實施，提高預算資金使用效益；對基本支出項目化問題，市水務局等4個單位通過規(guī)范項目資金財務核算，落實專項資金管理制度，做到專款專用；對超范圍使用預算資金和無預算列支項目資金問題，市公路事務中心等3個單位進行調(diào)賬處理，落實預算執(zhí)行調(diào)整的規(guī)定，規(guī)范預算資金使用。二是對違規(guī)發(fā)放獎金補貼和非稅收入未落實“收支兩條線”等管理不規(guī)范問題。各相關(guān)單位已清退、追回違規(guī)發(fā)放的獎金補貼222.62萬元，將非稅收入332.11萬元全額上繳財政。三是對未按規(guī)定進行政府采購等問題，相關(guān)部門單位加強業(yè)務學習、完善內(nèi)控制度，按采購程序，加強監(jiān)督，有效落實政府采購程序和要求。

　　（3）縣區(qū)財政管理方面。審計查出預算編制和審批、收支預算執(zhí)行、財政資金管理使用等方面問題17個，各縣區(qū)財政部門和單位嚴格落實審計整改意見，細化預算編制，嚴格落實預算執(zhí)行和管理，有效提高了財政資金使用效益。但尚有4個問題還未整改到位：一是坡頭區(qū)財政局將經(jīng)營服務性收費作為行政事業(yè)性收費繳入國庫，虛增財政收入問題。該部門已按規(guī)定繳入財政專戶，對往年入庫的，已擬計劃作退庫處理。二是對非稅收入未及時上繳國庫，少列收入等2個問題。相關(guān)5個縣區(qū)除遂溪外已將收入全額補繳國庫。三是對坡頭區(qū)、麻章區(qū)存在無預算支出1.04億元的問題，2個縣區(qū)已進行調(diào)賬處理，嚴格按預算管理規(guī)定和預算撥付支出。坡頭區(qū)仍需加大力度，推進消化，落實整改。四是對已回收的存量資金未能及時統(tǒng)籌使用問題。除遂溪縣需加大資金盤活消化力度，推進資金統(tǒng)籌安排使用外，其他單位已整改。

　　2.“三大攻堅戰(zhàn)”審計。應整改問題29個，已完成整改24個，5個問題正在推進整改。

　　（1）精準扶貧精準脫貧方面。審計查出符合條件的建檔立卡貧困戶未享受養(yǎng)老保險待遇和醫(yī)療救助補貼及個人資助、低保家庭殘疾人未能獲得困難生活補貼和重度護理補貼、未能為預脫貧人員辦理城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險等惠民政策落實不到位以及扶貧資金閑置問題。市社保、醫(yī)保、民政、殘聯(lián)、扶貧等有關(guān)部門單位已對相關(guān)人員進行核實，對符合條件人員辦理了補貼手續(xù)，291人領(lǐng)取了養(yǎng)老保險待遇，92人參加了養(yǎng)老保險，符合退費條件1029人已全部退費，1138人領(lǐng)取殘疾人生活補貼，51人領(lǐng)取了護理補貼，落實了各項惠民政策。財政部門也已落實扶貧資金的撥付。

　　（2）污染防治攻堅戰(zhàn)方面。審計查出項目進度緩慢、污水整治完工項目未達預期目標、污水整治項目程序把關(guān)不嚴、污水整治資金使用率低、固體廢物綜合治理資金使用和績效管理不到位等問題19個，15個問題已完成整改，4個問題正在整改。一是加快項目建設進度。各級、各部門單位采取措施，壓實責任，督查督辦，掛圖作戰(zhàn)，有力推進項目建設。其中，雷州市飲用水源地規(guī)范化工程已竣工驗收、農(nóng)村污水管網(wǎng)12個建設項目已完工，并審核驗收、1個農(nóng)村環(huán)境綜合整治工程已竣工驗收、雷州生活垃圾焚燒發(fā)電廠已點火調(diào)試、21座鎮(zhèn)級污水處理設施項目已動工建設，12座縣級污水處理廠提標改造項目基本完成并投入使用。二是關(guān)于1個城區(qū)生活污水管網(wǎng)建設項目和2個村級污水處理設施項目完工后，部分排污管網(wǎng)未接通，未能實現(xiàn)預期目標問題。主要原因是存在村民土地糾紛或項目建設存在資金缺口。目前，污水管網(wǎng)已建3997米，占設計長度35.6%，1個村級污水處理設施已基本完成支管接入工作，1個正在推進建設中。三是關(guān)于污水整治項目程序把關(guān)不嚴格、污水整治資金使用率低、固體廢物綜合治理資金使用管理不到位等其他問題，相關(guān)單位加強建設項目監(jiān)管，落實項目竣工驗收、結(jié)算審核等手續(xù)，統(tǒng)籌安排項目資金，加快資金申請和撥付，有效發(fā)揮項目應有的經(jīng)濟效益和社會效益。

　　（3）防范化解重大風險攻堅戰(zhàn)方面。審計查出政府債券管理機制和制度建設不完善、部分新增債券資金未形成實際支出、債券資金調(diào)整使用未按規(guī)定程序報批及存量政府債務未完成置換等問題5個，4個問題已整改到位，1個問題正在整改。一是完善組織機構(gòu)，制定各項債券管理配套文件。麻章區(qū)制定《麻章區(qū)政府性債務風險應急處置預案》、雷州市制定《雷州市政府專項債券使用管理方法》，廉江市印發(fā)《關(guān)于進一步加大力度清理存量債務的通知》和《關(guān)于加強地方政府新增債券及特殊國債管理使用的通知》及《關(guān)于成立廉江市中央直達資金及地方政府新增債券管理工作專班的通知》，徐聞縣也制訂《徐聞縣地方政府新增債券管理辦法（試行）》。二是規(guī)范項目和資金管理，落實各項報批程序。市財政局和經(jīng)開區(qū)財政部門嚴格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，督促各單位推進項目建設進度，加快資金撥付使用，杜絕“以撥作支”行為。各相關(guān)單位完善了債券資金調(diào)整報批制度，落實審批程序。廉江市財政部門2020年共化解政府存量債務326.4萬元，但仍需加大力度，確保剩余債務置換完成。

　　3.績效審計。應整改問題14個，已完成整改11個，3個問題正在整改。

　　（1）支持重大政策落實的財政資金績效方面。審計查出在全面實施預算績效管理、政府產(chǎn)業(yè)投資基金、工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級資金、教育現(xiàn)代化資金等管理使用績效問題11個，其中9個問題已完成整改，2個問題正在推進整改。一是關(guān)于市直單位整體支出績效評價指標設置未突出重點考核實績、市直預算項目庫系統(tǒng)管理不規(guī)范、1個縣區(qū)財政資金股權(quán)投資面臨損失和資金到期未收回等問題。市財政部門調(diào)整了績效評價指標，完善評價體系，啟用新的財政信息一體化系統(tǒng)，強化項目入庫指引。廉江市正通過法律途徑解決股權(quán)投資問題，力爭規(guī)避投資風險。二是關(guān)于基金公司投資方向偏離政策目標、財政部門未對基金公司進行績效評價和核算以及工業(yè)轉(zhuǎn)型升級資金管理使用等問題。基金公司支持湛江市企業(yè)發(fā)展，采取措施，提高投資基金運行效率。財政部門將基金公司納入了年度績效管理，落實監(jiān)督機制。各相關(guān)單位進一步完善制度，強化工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級資金管理使用。三是關(guān)于9個縣區(qū)學前教育發(fā)展資金管理使用不合規(guī)、4個縣區(qū)未完成學前教育發(fā)展資金績效目標的問題。各相關(guān)縣區(qū)積極調(diào)整資金分配方案，加快資金撥付使用，推進公辦幼兒園建設，已全部達到公辦在園人數(shù)占比38%以上目標。但還有6個縣區(qū)小部分學前教育專項資金未撥付使用。

　　（2）科技發(fā)展專項資金和政策績效方面。審計查出在建立健全專項資金管理監(jiān)督制度和項目資金使用方面存在問題3個。市科技局加強與財政部門溝通，擬參照《關(guān)于省級財政科研項目資金的管理監(jiān)督辦法》，制定我市科技發(fā)展專項資金管理制度，出臺了《湛江市科學技術(shù)局關(guān)于科技計劃項目監(jiān)督檢查的工作規(guī)程（暫行）》。同時，履行科技管理主管部門職責，督促各項目承擔單位，加強合同書變更管理，促進科技專項資金的規(guī)范使用。

　　4.政策跟蹤審計。應整改問題33個，已完成整改23個，10個問題正在整改。

　　（1）重大政策措施落實方面。審計查出在降費減負政策實施、推進“放管服”改革、清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款、穩(wěn)就業(yè)政策落實、促進民辦教育發(fā)展等存在問題24個，目前，除2個問題外，其他問題已整改到位。一是關(guān)于降費減負、“放管服”改革和清理拖欠賬款政策措施方面的整改。各相關(guān)部門單位嚴格落實有關(guān)政策規(guī)定，立行立改，停收、取消不合理收費，對已收的款項進行清退處理，對拖欠賬款采取措施進行退還，共落實整改金額5.45億元。二是關(guān)于穩(wěn)就業(yè)和促進民辦教育發(fā)展方面存在的問題整改。各相關(guān)部門單位主動作為，通過精簡、優(yōu)化行政程序，主動聯(lián)系企業(yè)，加快各專項資金撥付，追回不符合條件發(fā)放的補貼，解決技能晉升培訓資金缺口，較好落實各項政策。但還有霞山、吳川2個縣區(qū)尚未完成民辦學校資產(chǎn)過戶及提取辦學風險保證金問題。

　　（2）湛江市“四大抓手”“五大產(chǎn)業(yè)發(fā)展計劃”政策措施和重點項目落實方面。審計查出在政策落實和任務完成、資金和項目管理等方面存在問題9個，1個問題已整改到位，尚有8個問題正在推進中。一是對各縣區(qū)“四大抓手”“五大產(chǎn)業(yè)發(fā)展計劃”實施方案任務127個項目指標未完成、230個項目推進緩慢以及90個項目制定不科學等問題的整改。各縣區(qū)針對項目建設存在的問題，深挖根源、分析原因、分類施策，進一步壓實責任、調(diào)整優(yōu)化方案、加強項目推進力度，大部分問題項目建設得到提質(zhì)增效，但仍有許多項目需采取有力措施，推進落實整改。二是對財政資金閑置、不按規(guī)定支付工程款、違規(guī)多計工程進度款及違反建設程序和未按規(guī)定驗收問題的整改。相關(guān)3個縣區(qū)加強閑置資金管理，撥付、收回資金進行統(tǒng)籌使用，有3個縣區(qū)進一步完善辦理項目施工前期工作，有2個縣區(qū)正加緊辦理項目竣工驗收手續(xù)。

　　5.重點民生項目和資金審計。應整改問題20個，已完成整改問題13個，正在整改問題7個。 

　　（1）鄉(xiāng)村振興審計方面。審計查出8個縣區(qū)51項鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實施方案任務和4個縣區(qū)1123項省定貧困村新農(nóng)村建設項目未如期完成、項目規(guī)劃不合理以及項目資金管理方面問題8個，4個問題已整改，4個問題正在整改。一是各縣區(qū)加強組織領(lǐng)導，完善監(jiān)督管理和協(xié)調(diào)機制，做好項目跟進服務，解決項目推進中的問題和困難，有效推進了項目建設。但遂溪、赤坎、雷州3個縣區(qū)還需采取措施，繼續(xù)推進任務指標落實，吳川、遂溪2個縣區(qū)還需加強推進省定貧困村項目建設，力爭早日完成項目建設任務。二是對鄉(xiāng)村振興項目規(guī)劃不合理和資金、項目管理存在問題，有關(guān)縣區(qū)落實資金撥付使用，優(yōu)化污水處理流程，鋪設入戶管網(wǎng)，飲水工程和部分污水處理設施發(fā)揮了應有作用。但對污水處理池選址不合適及未按圖施工的新農(nóng)村示范村建設工程項目問題，雷州、坡頭要加大追責問責力度，繼續(xù)推進整改。

　　（2）殘疾人就業(yè)保障金方面。審計查出全市民政部門繼續(xù)向305名已死亡殘疾人發(fā)放 “兩項補貼”、貧困殘疾人家庭無障礙改造項目未經(jīng)審核就支付工程款2個問題，全市各民政部門已追回冒領(lǐng)的“兩項補貼”153人、資金31.96萬元，尚有88人19萬元未追回。1個單位已對改造項目補辦了審核手續(xù)。

　　（3）“一村一品、一鎮(zhèn)一業(yè)”專項補助資金方面。審計查出7個縣區(qū)82個項目補助資金未及時撥付到實施單位、1個縣區(qū)1個項目補助資金使用管理混亂等2個問題。有7個縣區(qū)優(yōu)化資金撥付審批程序、簡化流程，問題資金8565萬元已及時撥付。1個單位已采取措施完善了支出憑證，確保補助資金用在建設項目上。

　　（4）基層醫(yī)療服務能力建設方面。審計查出146間村衛(wèi)生站標準化建設項目未驗收使用、5個縣區(qū)縣級公立醫(yī)院和中心衛(wèi)生院升級建設項目存在配套資金缺口及多計工程價款等3個問題。5個縣區(qū)及部門落實責任，強化監(jiān)督檢查和考核，建成的146間村級衛(wèi)生站已驗收并投入使用。除雷州市外，其他4個縣區(qū)已落實配套資金。廉江市4個項目多計工程價款2958.41萬元已采取扣減、扣除、退還等方式落實整改。

　　（5）湛江市三嶺山森林公園升級改造項目及三嶺山—湖光巖景區(qū)綠道工程項目方面。審計查出違規(guī)工程招標和采購、工程項目建設管理不完善等5個問題，已完成整改問題4個。對工程施工招標文件設置的條件不合理問題，已責令招標代理單位糾正；對未經(jīng)立項批準進行工程設計采購及招標、未取得規(guī)劃許可及用地審批先行施工招標、把不屬于升級改造范圍的項目列入招標范圍等問題，該局加強項目管理，落實責任，制定《湖光巖項目建設管理制度》，進一步規(guī)范采購及招標行為；對部分工程不按圖施工，組織了全面核查，并按規(guī)定對施工和監(jiān)督單位進行了追責。

　　6.國有資產(chǎn)及國有資源審計。應整改問題24個，已完成整改21個，3個問題正在整改。

　　（1）市屬國資國企審計方面。審計查出企業(yè)重大事項決策執(zhí)行不嚴格、國有資產(chǎn)管理不善、建設項目管理不到位、企業(yè)損益不實等問題12個，已全部整改到位。有3家企業(yè)對購買理財產(chǎn)品未履行審批程序問題進行整改，完善制度，落實“三重一大”決策事項，有2家企業(yè)對大額資金調(diào)度使用未按規(guī)定審批問題，完善相關(guān)內(nèi)部制度，并對責任人進行了追責；有1家企業(yè)針對資產(chǎn)出租經(jīng)營管理不善問題，加強租賃資產(chǎn)管理，加大追收力度，落實合同約定；有1家企業(yè)對未按規(guī)定招標問題，落實了物資采購公開招標，規(guī)范工程分包程序，對責任人進行了追責。有1家企業(yè)對超額支付工程款問題，簽訂了補充協(xié)議，調(diào)整合同價款，規(guī)范工程進度款審批和管理；有1家企業(yè)對漏繳稅款和收入、費用掛賬未作當期損益問題進行了補繳及調(diào)賬處理。

　　（2）市級預算單位資產(chǎn)管理方面。審計查出資產(chǎn)管理不完善問題6個，3個問題已整改到位，3個問題還在整改。一是關(guān)于固定資產(chǎn)沒有入賬涉及金額1670.3萬元問題，湛江機電學校已作調(diào)賬處理。二是關(guān)于房產(chǎn)被無償使用，涉及面積459.54平方米問題。市住建局正與相關(guān)使用單位洽談，合理規(guī)劃利用，維護好國有資產(chǎn)使用效益。三是關(guān)于4個單位未及時收繳國有資產(chǎn)經(jīng)營收入問題。湛江市機電學校已通過法律途徑收回學校食堂承包金161.7萬元，市市場監(jiān)督管理局、市公路事務中心、市糧食局等單位已采取措施追繳部分罰金、租金50.82萬元，并上繳入庫。

　　（3）土地資源收儲、管理使用方面。審計查出土地儲備及供應計劃制定不科學、土地儲備資產(chǎn)閑置及土地儲備、出讓管理不到位等問題6個，均已整改到位。一是有關(guān)單位采取措施推進計劃內(nèi)土地收儲、出讓及相關(guān)資金使用工作，基本完成市直土地收儲、供地目標，并編制2021年土地儲備計劃。二是加強土地資源分類管理，落實供地、劃撥、清場等措施，盤活存量土地。三是加快對72宗未供先建工業(yè)項目用地歷史遺留問題的處置以及2019年計劃完成而未完成的土地前期開發(fā)工作，足額清繳了1家企業(yè)土地出讓金。

　　主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

　　關(guān)于新冠病毒感染疫情防控資金和捐贈款物專項審計方面的問題,各縣（市、區(qū)）、各部門堅持邊審邊改，審計指出的問題已全部整改到位，完成整改率100%，整改問題金額7403.87萬元，促進完善信息公開、統(tǒng)計等涉及單位或機構(gòu)15個。其中：促進提前收回被套取或長期閑置資金56.67萬元，促進資金及時分配下?lián)芑蚴褂?028.53萬元，規(guī)范物資采購涉及資金金額2381.99萬元。對社會捐贈款物管理不規(guī)范問題，有關(guān)慈善機構(gòu)和單位完善捐贈手續(xù)、管理流程和調(diào)配機制，促進物資及時分配調(diào)撥使用58.16萬件，幫助解決企業(yè)融資需求，推動復工復產(chǎn)。

　　三、尚未完全整改到位的問題及后續(xù)工作安排

　　從整改情況看，尚有33個問題仍未得到糾正。對此，各級、

　　各部門要切實采取有效措施，突出重點、分類施策、壓實責任，繼續(xù)推進尚未整改到位問題的解決。

　　（一）常規(guī)類問題需在短期內(nèi)落實整改。此類問題共 11個，主要原因是各被審計單位落實整改措施缺失、整改推進不力、責任壓得不實，尚余少量工作進度未完成，應繼續(xù)加大整改力度，采取切實有效管用措施，確保按計劃落實整改任務。一是關(guān)于市本級財政管理、縣區(qū)財政管理等審計發(fā)現(xiàn)的尚未整改到位問題，此類問題重點涉及問題資金的整改。如，對違規(guī)發(fā)放社保、養(yǎng)老待遇問題，社保部門應加快資金追收力度，確保違規(guī)資金及時收回。對虛增財政收入、非稅收入未及時入庫、無預算支出、收回資金未統(tǒng)籌使用等問題的整改，有關(guān)縣區(qū)財政部門需抓緊調(diào)賬，落實資金撥付，加快落實追收追繳措施，確保非稅資金及時入庫。對財力不足，需要一定時間消化掛賬和清理，要制定計劃納入逐年消化范疇。二是關(guān)于污水整治項目推進緩慢，未能及時撥付資金的問題，有關(guān)部門要加快解決項目資金缺口，落實項目竣工驗收，盡快發(fā)揮項目應有的作用。三是關(guān)于縣區(qū)存量政府債務未完成置換及9個縣區(qū)學前教育發(fā)展資金管理使用不合規(guī)問題的整改。各舉債主體要壓實責任，切實擬定消化計劃，化解政府存量債務，確保政府債務有效管理。對教育發(fā)展資金因項目推進慢、分配方案調(diào)整不及時等影響資金撥付使用的，有關(guān)的縣區(qū)要加強資金管理，推進項目建設，及時辦理資金撥付手續(xù)。

　　（二）管理類問題需多部門單位的溝通協(xié)調(diào)，加強規(guī)范治理完成整改。此類問題共有19個，主要原因是相關(guān)領(lǐng)域管理不完善、制度不健全，需通過整改予以規(guī)范，促進政府治理能力提升。其中，“四大抓手”“五大產(chǎn)業(yè)發(fā)展計劃”政策措施和重點項目落實跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的相關(guān)任務指標未完成、部分項目推進緩慢、項目制定不科學等尚未整改到位問題，有些問題是項目前期調(diào)研不到位，導致方案制定不科學，有些是未取得用海用地權(quán)，需多部門溝通協(xié)調(diào)解決，有些是市場因素變化導致。各級各部門要認真研究解決項目推進上的問題和困難，優(yōu)化調(diào)整方案，加強管理，推進問題落實整改。對鄉(xiāng)村振興、基層醫(yī)療服務能力建設等重點民生項目存在項目未按設計要求和按圖施工以及未取得規(guī)劃先行施工問題，需各相關(guān)部門加強項目管理，完善各項管理制度，推進項目建設如期完成。對市級預算單位資產(chǎn)管理仍未整改到位問題，主要反映在資產(chǎn)管理不完善方面，需要各相關(guān)單位加強資產(chǎn)管理，落實各項制度，防止國有資產(chǎn)資源損失和流失的風險。

　　（三）體制機制類問題需全面深化改革長期推進或履行必要的程序和手續(xù)推進解決。此類問題共有3個，主要原因涉及改革目標或受外部客觀環(huán)境影響，或涉及歷史遺留、司法訴訟等復雜因素，一時不具備整改到位條件，需要較長時間才能完成整改。其中，廉江市財政資金股權(quán)投資面臨損失風險問題，需要落實管理，全面深化改革，解決歷史遺留問題。對市場監(jiān)管局應將氣瓶定期檢驗業(yè)務納入免征范圍，減輕企業(yè)負擔問題的整改，該問題涉及改革事項，需完善和理順財政經(jīng)費，還需一定時間才能完成。對違規(guī)向已死亡殘疾人發(fā)放“兩項補貼”問題，有關(guān)部門從完善體制機制入手，建立健全社保、公安、民政、醫(yī)保、財政、殘聯(lián)等多部門信息共享機制，建立起特殊人員動態(tài)情況管理制度，避免此類問題屢審屢犯。

　　下一步，市審計局將嚴格落實市委、市政府部署要求，按照《中共湛江市委辦公室關(guān)于改進審計查出突出問題整改情況向市人大常委會報告機制的意見》，持續(xù)加強對問題整改跟蹤檢查，督促有關(guān)縣區(qū)、部門和單位壓實責任，加強管理、健全制度，實現(xiàn)源頭治理。按市人大常委會提出的審議意見，采取措施改進相關(guān)工作，并按規(guī)定以市政府名義書面向市人大常委會報告2019年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改結(jié)果。