市審計局

　　（2020年6月29日）

　　主任、各位副主任，秘書長，各位委員：

　　受市人民政府委托，現將我市2018年度預算執行和其他財政收支審計查出突出問題整改情況報告如下：

　　市委、市政府高度重視審計查出問題的整改工作。人豪書記、建軍市長多次對審計整改工作作出批示，提出具體整改要求。各縣（市、區）黨委、政府和有關部門、單位認真落實市委、市政府關于加強審計整改落實的決策部署，扎實推進審計查出問題的整改工作，主動接受審計跟蹤檢查。審計機關建立健全審計整改監督工作機制，加大審計查出突出問題檢查力度，積極發揮審計工作“治已病、防未病”的重要作用，有效推進審計整改工作制度化、長效化建設。

　　一、整改工作部署推進情況

　　（一）落實整改主導責任。一是完善“政府主導、人大監督、審計參與、被審計單位和主管部門落實”的整改工作機制，發揮政府主導整改工作作用，積極協調解決難度較大的整改事項。自覺接受市人大及其常委會的監督，增強做好審計整改工作的政治自覺和行動自覺，加強對審計查出突出問題整改情況跟蹤檢查。二是加強對審計發現的未能整改到位的突出問題督促檢查，并納入政府督查督辦事項，促進整改工作落實。如2017年度預算執行和其他財政收支審計查出的20個尚未整改到位問題（其中市本級突出問題3個），通過督查整改，已落實到位。三是強化審計機關整改監督職能。市審計局以建立健全審計整改監督工作機制為切入點，修訂完善《湛江市審計機關審計整改監督管理辦法（試行）》，積極推行和完善審計整改監督“全覆蓋”，有效提高審計整改工作制度化、規范化水平。

　　（二）落實整改主體責任。有關部門單位高度重視審計查出問題的整改工作，認真落實審計整改主體責任，通過分類施策、對癥下藥，研究制定審計整改方案，明確整改措施、落實責任分工，統籌推進審計整改工作，取得“整改一個點，規范一個面”效果。

　　（三）落實監督管理責任。有關主管部門認真指導、督促本行業扎實推進整改，并以落實整改為契機，綜合分析本行業存在的普遍性、傾向性問題，特別是對財政管理、實施“三大攻堅戰”、重大政策措施落實、重點民生項目等問題，分析原因，加強督促檢查，將整改工作與加強管理、完善制度、追責問責緊密結合，認真研究審計意見建議，著力破除機制障礙、堵塞制度漏洞，提升整改效能。

　　二、審計查出突出問題的整改情況

　　我市2018年度預算執行和其他財政收支審計查出的財政管理、財政資金績效、“三大攻堅戰”、重大政策措施落實、重點民生項目和資金、重點建設項目推進等方面(含部分省審計廳審計項目)審計查出突出問題共145個，截至2020年3月，已落實整改措施完成整改問題115個、已部分整改或正在整改中問題30個，整改完成率79.3%，落實整改金額48.85億元，督促被審計單位制定規章制度16項。

　　(一)關于財政管理審計查出突出問題的整改情況。

　　各級政府及部門（單位）針對財政管理審計查出的突出問題，積極采取措施進行整改，對個別在整改期內無法完成整改的，持續推進。

　　1.省審計廳查出我市2018年度財政管理的問題。

　　對市縣財政管理存在的非稅收入作暫存款掛賬或滯留專戶未及時上繳國庫等問題，相關縣（市、區）財政部門已作賬務調整，將非稅收入上繳國庫，整改金額7980.4萬元；對虛增一般公共預算收入等問題，大部分相關縣（市、區）已整改到位，整改金額13.16億元。

　　2.市審計機關查出我市2018年度財政管理的問題。

　　（1）對市本級財政管理存在的決算收支不夠完整，少計收入、超支掛賬未作支出（涉及金額98410.47萬元）的問題,市財政局、湛江經開區財政局已按規定將非稅收入20238.97萬元全額繳入國庫，已消化掛賬34167.16萬元，并計劃逐年消化暫付款掛賬，規范賬務管理。對預算編制和管理方面存在年初預算未考慮上年、預算調整未考慮當年執行情況的問題,市財政局等4個單位已明確支出計劃、重新撥付和調整安排，2019年制定了《2020年市級預算編制工作方案》，有力促進預算編制規范、透明和高效。

　　（2）對市本級財政管理存在未按規定細化財政預算（涉及金額38000萬元）和部分上年結轉項目支出由于編制不夠細化導致當年未能形成實際支出（涉及金額91848萬元）的問題,市財政會同有關主管部門嚴格細化預算管理，及時調整支出項目，已按規定細化財政預算，加快支出執行進度，目前支出已達80799.4萬元。

　　（3）對部門預算執行在預算編制與執行及“三公經費”方面存在的問題，相關單位針對性地采取措施，調整（處理）賬目，完善制度、規范管理，所涉及的問題已基本整改。

　　（4）對部分縣（市、區）、鄉鎮財政管理存在省級污水處理設施及配套管網建設專項補助資金滯留未使用和滯留閑置專項資金、未按規定將鎮收入上繳財政以及收支決算不真實問題,相關部門單位按規定盤活、劃撥專項資金，并落實收支兩條線管理，將收入上繳財政；對鄉鎮工程項目管理存在未辦理竣工結算手續（涉及金額3494.17萬元）的問題,有2個項目已整改，其余項目由于前期審批備案手續不完備，未完成結算審核，仍在整改中。

　　（二）關于財政資金績效審計查出突出問題整改情況。

　　1.省審計廳對我市落實支持重大政策的省級財政資金績效審計查出的問題。

　　對2018年度新增政府債券資金未及時分配下達債券資金、新增債券資金存放在財政部門或預算（項目）單位未實際使用等問題，各級政府及相關財政部門積極落實主體責任，加快資金審批、撥付，落實整改資金6.63億元。

　　2.市審計機關對市財政資金績效審計查出的問題。

　　一是在支持醫療衛生健康事業發展專項資金方面存在縣區已建成村衛生站未投入使用、未及時足額撥付財政補助資金4493.5萬元的問題,相關4個縣（市、區）已投入使用衛生站192間，3個縣（市、區）已將配套資金撥付到位。

　　二是在支持教育事業發展專項資金申請山區和農村邊遠地區學校教師生活補助資金時，存在多報補貼人數2773人，多獲得省級財政補助資金1663.8萬元、市級財政補助資金163萬元的問題。經教育部門重新審核，雷州市、吳川市、廉江市已將多申報的補助資金1338.8萬元作為結余轉入下年度，待省下達資金時再清算，麻章區多報的488萬元尚未整改。

　　（三）關于開展“三大攻堅戰”審計查出突出問題的整改情況。

　　1．省審計廳對我市精準扶貧精準脫貧審計查出的問題。

　　一是對扶貧資金籌集管理存在新農村建設資金使用進度慢、危房改造市級配套資金未及時到位、五保戶低保戶動態管理信息更新不及時、違規向非貧困戶劃撥扶貧資金、未及時清算貧困學生生活費和免學費補助、扶貧濟困日活動捐贈資金未及時安排使用等問題。我市加大扶貧項目和新農村示范村建設工作力度，資金使用率從2018年9月的16.36%提高至2018年底的75.29%、2019年的92.29%。市財政部門已按落實危房改造配套資金不低于2459萬元的要求，下撥了配套資金2479萬元。加強動態信息管理，廉江市、吳川市已全部追回違規發放的資金120.2萬元。對貧困戶學生生活費等補助46.22萬元已清算完畢。市2018年扶貧濟困日活動捐贈結存資金7104.92萬元也已安排使用，并強化認捐資金到賬率，涉及資金1259萬元。

　　二是對扶貧項目建設管理存在扶貧措施單一，支持扶貧對象發展種植業、養殖業、產品加工業、手工業等產業少，扶貧光伏項目未能結算，已竣工光伏項目未能及時并網發電等問題。有關縣（市）制定出臺有關推進產業扶貧實施方案，因地制宜，落實“一鎮一業”“一村一品”產業扶貧措施，開展“一鎮一業”示范鎮、“一村一品”示范村試點活動，全面落實產業扶貧政策。廉江市已于2019年2月申請領取了8個光伏項目增值稅發票，全部竣工的9個光伏項目已通電并網。

　　三是對“三保障”政策存在教育、低保及醫療、養老以及住房保障惠民政策落實不到位問題。有關部門加強我市戶籍技校生建檔立卡和生活費發放工作力度，嚴格落實教育資助政策，收回違規領取的補助212.63萬元，重新投入到教育保障惠民政策上去。民政等部門加強溝通協調，進一步落實殘疾人生活補助和護理補貼，及時將176人納入低保或特困供養，貧困戶940人參加養老保險。有關部門已全部追回違規發放住房改造補助款4戶16萬元，促進各項惠民政策落實。

　　四是對落實扶貧小額信貸政策方面存在的問題。各縣（市、區）加大小額信貸政策宣傳工作，做到應貸盡貸，截至2019年6月底，全市扶貧小額信貸金額達到6538.46萬元；對有關的5個縣（市、區）信貸協議未明確風險補償金放大倍數問題，遂溪縣修訂了扶貧小額信貸工作實施方案（2019-2020），明確風險補償金放大倍數，并重新與金融機構簽訂合作書；麻章區等4個區也重新簽訂合作協議，在協議明確承諾擴大5倍風險補償金。對3個縣區向終止的幫扶貧困戶發放扶貧小額貸款4.2萬元的問題，有關銀行已按規定終止相關人員貧困戶資格，停止信貸貼息。

　　2.市審計機關對我市“三大攻堅戰”審計查出的問題。

　　(1)取消車輛通行費公路項目債務審計調查方面。

　　對公路項目債務管理存在“債務處置進展慢、逾期債務增多、經營性項目未能按要求在2017年底完成政府回購談判工作、收費站職工未得到及時安置”等問題，市財政局、市公路事務中心等相關單位正組織整改。但由于財力不足，事項涉及部門多、情況復雜，大部分問題尚未得到解決。

　　（2）生態保護和污染防治相關審計方面。

　　一是對自然資源資產管理方面存在部分鄉鎮違法用地和非法采石采砂等問題。各級政府重視自然資源保護和管理，嚴厲打擊非法用地違法采礦行為，組織開展違法采礦問題的專項監督檢查。相關的廉江市長山鎮、吉水鎮，遂溪縣江洪鎮，吳川市蘭石鎮等4個鎮針對違法用地問題落實了整改；麻章區麻章鎮加大查處力度，已整治違法違規用地158.8畝，拆除建筑面積36106.4平方米，完成了部分整改工作。

　　二是對環境污染整治及專項資金管理方面存在的問題。相關鎮分別對鎮自來水廠和小東江流域存在的污染源進行清理整治，加強水處理設備更新和日常檢測管理工作。同時，組織對專項資金清查、核撥，防止專項資金閑置，涉及資金143.97萬元。

　　（四）關于開展重大政策措施落實跟蹤審計查出突出問題的整改情況。

　　1．關于降費減負政策措施落實方面，存在違規征收政府性基金和城市公用事業附加問題。吳川市、雷州市已分別將征收的已取消的價格調節基金和育林基金、違規收取城市公用事業附加退回。

　　2．關于“放管服”改革方面存在的問題。有關市直單位認真對照審計查出問題進行整改，修訂了《業務辦事指南》1項，明確審批辦結事項1件，制定資金分配方案1個，優化了辦事流程，提高了效率，有效促進“放管服”各項改革任務落實。

　　3．關于清理拖欠民營和中小企業賬款方面問題。霞山、徐聞、遂溪3個縣（區）及其所屬部門已全部清退、償還所有拖欠民營和中小企業賬款，涉及金額2896.19萬元。

　　4．關于降低用地成本政策落實方面，存在土地出讓合同未約定用地指標和要求的問題。市自然資源局針對此類問題下發《湛江市自然資源局關于完善工業用地出讓合同的通知》，并承諾加強對各縣（市）自然資源局土地出讓工作的監督指導和檢查。

　　（五）關于開展重點民生項目和資金審計查出突出問題的整改情況。

　　1．省審計廳對保障性安居工程審計查出的問題。

　　一是對吳川市2018年將倉庫、辦公樓、車棚等非住宅拆遷納入棚改范圍，涉及拆遷面積2320.51平方米，多支付棚改資金784.33萬元問題。吳川市正在采取措施組織整改。

　　二是對建設項目存在違反基本建設程序問題。多數項目已完善相關手續，取得施工許可證，辦理竣工驗收備案，完成整改；個別項目因涉及規劃、環評等歷史遺留問題多，正抓緊辦理。

　　2．市審計局對保障性安居工程跟蹤審計查出的問題。

　　針對安居工程資金閑置問題，市本級和廉江市、雷州市已完成資金撥付，涉及金額32748.59萬元。但遂溪縣、徐聞縣和湛江奮勇高新區尚未整改到位。

　　3．市審計機關對鄉村振興相關政策和資金審計查出問題。

　　一是對撥入村委會實際未使用資金2169萬元作為支出上報資金使用進度問題。雷州市客路鎮財政所已收回該款項，并進行賬務處理。

　　二是對一個產業園和二個生產基地建設進度滯后，導致財政補助資金未能按進度使用問題。雷州市相關部門修訂產業園財政資金使用方案，財政補助資金2600萬元已全部撥付，1個菠蘿產業園和2個芒果生產基地項目也已全面開工建設。

　　三是對農村人居環境整治工程項目建設方面存在多報工程進度、造成多付工程款問題。雷州市已責成施工單位加快建設進度，將多付工程款繼續投入原項目建設，相關部門單位重新核對工程造價，用核減的工程造價款9.19萬元，增建一條道路。

　　四是對不按規定使用涉農專項資金問題。相關單位已將專項資金歸還原渠道。

　　五是對建設項目未經批準降低建設標準問題。雷州市正責成相關單位加強巡查，開展省定貧困村在建項目全覆蓋監督，強化各鎮項目建設管理工作。

　　4．市審計機關對惠農補貼資金使用審計查出的問題。

　　一是對低保、五保、中（大）型水庫移民、生態公益林補償金等補貼發放存在“一戶多卡”問題。雷州市已從規范“一卡通”建設入手，研究制定“一卡通”發放管理實施方案。

　　二是對耕地地力保護補貼資金，由于信息核對不及時未發放問題。雷州市敦促各鎮村配合農業主管部門，落實資金申請，補貼資金已發放到位，涉及金額1.12億元。

　　三是對不按規定發放水庫移民、農村五保供養等惠農補貼問題。相關單位在審計期間已全部追回上述重復發放補貼資金2.34萬元。

　　5．省、市審計機關對基層醫療衛生服務能力建設方面審計查出的問題。

　　（1）省審計廳對我市基層醫療衛生服務能力建設審計方面。

　　一是對存在應配套的邊遠鄉鎮衛生院醫務人員崗位津貼資金未足額配套問題。麻章區已將配套資金33.6萬元安排到位；雷州市由于財政困難，746.94萬元配套資金仍無法落實。二是對我市鄉鎮衛生院需要配置全科醫生特設崗位數260個問題，有關部門調整基層醫療機構招聘政策，增加基層崗位吸引力，現已招聘全科醫生特設崗位數201個，剩余崗位的招聘工作計劃于2020年完成。

　　（2）市審計機關對基層醫療衛生服務能力建設審計方面。

　　一是關于項目建設存在進度滯后、未取得施工許可開工建設、醫院自籌資金缺口大等方面問題。各級政府重視基層醫療衛生服務能力建設，加快項目建設進展，吳川市振文鎮中心衛生院升級改造建設項目已完成主體工程建設；遂溪縣急救指揮中心升級建設項目也已辦理施工許可證；廉江市中醫醫院遷建項目針對資金缺口問題，擬申報2020年省新增債務資金解決。

　　二是關于雷州市、吳川市、廉江市的四所縣級公立醫院升級建設項目推進難以達到預期目標問題。雷州市調整人民醫院、中醫醫院2個升級項目建設方案，已按新的方案施工建設；吳川市中醫院項目建設已恢復施工；但廉江市婦幼保健院升級建設項目至今仍未開工建設。

　　三是關于各縣（市、區）全科醫生特設崗位空缺致省級財政補助資金閑置問題。市衛生健康部門建立健全醫療衛生人才招聘和培訓制度，落實相關培訓目標任務要求，各縣（市、區）正加大招聘工作力度，逐步解決全科醫生崗位空缺問題。

　　（六）關于開展重點建設項目審計查出問題的整改情況

　　1．審計署對我市2018年度重大工程建設項目審計查出的問題。對合浦至湛江鐵路廣東段、湛江至海口鐵路擴能工程廣東段、湛江機場遷建等項目未正式開工建設問題。我市機場遷建項目已于2019年10月19日開工建設；對于其他項目，市發展改革局等部門正按照省、市的部署要求，積極采取措施，爭取項目早日獲批開工建設。

　　2．市審計機關對我市重點建設項目審計查出的問題。

　　一是重點建設項目推進緩慢問題。針對湛江大道項目、湛江機場遷建配套工程等6個建設項目進度緩慢問題，各縣（市、區）政府及有關主體單位高度重視，加強管理、落實責任，積極推進征地拆遷工作，截至2019年底，除湛江大道項目還在繼續推進征地拆遷工作外，其他5個項目已完成整改工作。

　　二是項目建設程序不合規問題。針對機場遷建和湛江大道未完成征地手續和建設用地報批、硇洲漁港未取得海域使用權證、機場遷建項目未簽訂征地協議等問題，各相關單位正加緊協商，依法辦理相關手續，對一些復雜性問題還需創造條件，待報上級政府及部門批準后再辦理用地（海）手續。

　　三、未完成整改的問題及下一步整改的措施

　　從各縣（市、區）、各部門單位報送的整改情況看，大部分部門單位高度重視審計查出的問題，采取措施認真整改，取得較好成效，但尚有部分問題未完成整改，情況如下：一是財政支出掛賬、虛增財政收入等屢審屢犯難以整改到位的問題涉及歷史遺留問題較多、地方財政困難等因素，需分步、分階段推進解決。二是重點項目建設存在的進度慢等問題，主要受征地難、審批環節多、牽涉面廣等因素制約，需相關部門溝通協調，合力推進。三是客觀情況較復雜的整改事項，如在取消車輛通行費公路項目債務方面存在的債務處置進度慢、經營性項目未能按時完成政府回購談判工作、人員安置等問題，涉及改革事項，情況復雜，需要有關部門加強指導和政策支持，隨時間和改革進程逐步消化推進。四是由于政策起點較高，基層醫療工作任務繁重、工資不高，難以吸引和留住人才，導致全科醫生特設崗位空缺致省級財政補助資金閑置。

　　對尚未完成整改的事項，有關單位已作承諾限期，加大力度推進整改工作落實到位。一是責任主體單位制定整改計劃，分析尚未整改到位的原因，采取針對性措施，確保落實整改。二是進一步強化主管部門監管責任，加強統籌協調，合力推動整改。三是進一步推進深化改革和完善制度，健全審計整改長效機制。市審計局將按照市委、市政府的部署要求，密切跟進整改工作進展情況，加強督促檢查，促進全部審計查出問題整改到位。