市審計局：

        來文《湛江市審計局關(guān)于湛江市糧食和物資儲備局2020年度預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計發(fā)現(xiàn)問題的整改函》（ 湛審整改函〔2021〕126號）收悉。我局高度重視，認真查擺，逐項落實，現(xiàn)將整改情況函告如下：

        一、盤活資金資產(chǎn)方面

        （一）超標準配置通用辦公設(shè)備

        1．湛江市糧食和物資儲備局2020年1月配置1.8米辦公臺一張，價格為2500元。該辦公桌的配置標準為2100元/臺，超過配置價格上限400元；

        2．湛江市糧食和物資儲備局2020年7月配置1.8米辦公臺一張，價格為2500元，該辦公桌的配置標準為2100元/臺，超過配置價格上限400元；

        3．湛江市糧食和物資儲備局2020年4月配置惠普打印機HP Laser NS 1020 Series一臺，價格為1759元。該打印機為黑白A4打印機，配置標準為1200元，超過配置價格上限559元。

        整改情況：主要原因是工作人員沒有及時學習、落實《湛江市市直行政單位通用辦公設(shè)備家具配置標準（2019）》新規(guī)定，仍按照舊標準采購辦公設(shè)備。我局領(lǐng)導高度重視，已向各科室及下屬單位傳達、學習有關(guān)文件精神，嚴格把控采購、審核、支付等各環(huán)節(jié)，確保按照節(jié)約原則和規(guī)定標準合理配備辦公設(shè)備，今后堅決杜絕此類情況發(fā)生。

        （二）有1套房產(chǎn)閑置，涉及建筑面積609.93平方米

        市糧食和物資儲備局赤坎分局有1處房產(chǎn)因管理不到位而閑置，使用效益差，位于赤坎區(qū)中山二路117號第一至三層，涉及建筑面積609.93平方米。該房產(chǎn)租賃合同于2019年12月31日到期，截至2020年12月31日，房屋閑置一年。市糧食和和物資儲備局赤坎分局于2021年2月22日起，委托市公共交易中心掛網(wǎng)招租，均無人報價流拍。

        整改情況：由于2019年底赤坎分局人員工作交接存在疏漏，導致該資產(chǎn)管理工作相對滯后，2020年7月休產(chǎn)假人員回歸崗位后，立即對相關(guān)房產(chǎn)進行梳理，2020年8月赤坎分局向主管部門上報資產(chǎn)出租請示，并按規(guī)定通過中介超市進行評估，2021年1月、4月、8月三次委托市公共資源交易中心掛網(wǎng)招租，均無人報價、流拍。根據(jù)《關(guān)于移交市直部分行政事業(yè)單位資產(chǎn)有關(guān)事項的通知》（湛財資函〔2021〕14號）文件精神，赤坎分局于2021年9月3日與湛江市旅游控股集團有限公司簽訂《湛江市市直黨政機關(guān)事業(yè)單位國有資產(chǎn)移交書》，協(xié)議簽訂后，該房產(chǎn)由湛江市旅游控股集團有限公司管理、維護和經(jīng)營。詳見附件1。

        （三）低于規(guī)定標準收取單位公有住房租金，涉及金額93142.45元

        湛江市糧食和物資儲備局有35間房屋，全部低價出租給本單位職工，每間收取租金39.4元—220元，總面積2366.47平方米，2020年應收總租金142913.65元，實收總租金49771.2元，應補交總租金93142.45元。其中：赤坎區(qū)木橋街2號房屋6間，赤坎區(qū)永安街34號房屋4間，赤坎區(qū)北橋一橫巷35號，大眾路52號2間，霞山區(qū)洪屋路八巷5號22間。

        整改情況：我局已在各職工宿舍公告欄發(fā)布補收租金差額的通知，同時采取電話催繳、上門催繳等方式收取應補收的租金差額，目前所有職工宿舍租金已按照新標準執(zhí)行。截止到9月15日，已收回租金16689.16元，詳見附件2。剩余資金我局將進一步加大催繳力度，并及時上繳財政。

        （四）有1個預算項目執(zhí)行率低，涉及使用金額788327.18元

市級儲備糧倉庫維修資金年初預算230萬元，實際支付1511672.82元，截至2020年12月31日，剩余資金788327.18元，預算執(zhí)行率為65%。

        整改情況：該項目執(zhí)行進度緩慢的主要原因是霞山糧食企業(yè)集團公司的廠區(qū)主干道修繕工程和電氣改造工程的完工時間為2020年10月26日，于2020年11月2日向市財政局提交資金支付申請，市財政局2021年2月7日完成支付，故該筆資金沒有納入2020年決算中，導致預算執(zhí)行率低。今后我局加強監(jiān)督管理，認真編制分月用款計劃，大力督促下屬單位開展項目實施工作，及時向市財政局提出支付申請，確保及時形成實際支出。

        二、公務支出和公款消費方面

        （一）支付個人勞務費未取得發(fā)票并履行代扣代繳個人所得稅義務。

        湛江市糧食和物資儲備局2020年在“庫存現(xiàn)金”科目中以現(xiàn)金支付專家培訓課時費共計8500元，主要是聘請專家上黨課及業(yè)務培訓，直接制單由授課講師簽領(lǐng)，未開具勞務發(fā)票，未履行代扣代繳個人所得稅。

        整改情況：根據(jù)稅局勞務發(fā)票新要求，需專家本人實名認證后自行開通稅局賬號，并自行申請開具勞務發(fā)票，單位無法代開勞務發(fā)票。由于時間跨度長，講師人員較多，對稅局業(yè)務不熟悉，實際操作難度大。我局今后嚴格按照規(guī)定，先開具勞務發(fā)票后開支。

        （二）從零余額賬戶轉(zhuǎn)款本單位基本戶，超核準數(shù)1034042.5元

        市糧食局2020年7月至12月分別從零余額賬戶向本單位基本戶劃撥社保、水電費、郵電費和稅費等共計1816542.5元。市財政局批復市糧食局2020年托收項目總額為782500元，超出市財政局核準總額1034042.5元。

        整改情況：主要原因一是市財政局2020年1月末才向我局零余額賬戶下達當月授權(quán)支付額度，故我局先用基本戶自有資金墊付機關(guān)及分局的公積金及日常辦公經(jīng)費開支，后從零余額賬戶轉(zhuǎn)回。二是市財政局要求2020年12月中旬收回零余額賬戶中未使用經(jīng)費，但我局12月中旬仍有多項費用正在審批流程當中，故先將剩余經(jīng)費轉(zhuǎn)入基本戶，上述待支付費用已按計劃在年底支出，當年無結(jié)余。今后我局加強把控，積極與市財政局溝通，督促市財政局及時下達授權(quán)額度，督促各業(yè)務科室按進度形成實際支出，嚴格按財政下達審批的額度從零余額賬戶轉(zhuǎn)款到基本戶。

        （三）未取得市直預算單位托收項目批復從零余額賬戶劃撥款項到基本戶

        經(jīng)審計抽查發(fā)現(xiàn)，市糧食局未經(jīng)市財政局的審批，2020年1月至6月分別從零余額賬戶向本單位基本戶社保、水電費、郵電費和稅費等共計439004.66元。

        整改情況：主要原因是2019年7月至2020年6月的托收項目申請時間是2019年7月，當時正值我局會計、出納崗位輪崗交接，交接匆忙導致該項工作錯過申報時間。我局發(fā)現(xiàn)問題后認真查擺，2020年7月至2021年6月托收項目申請已獲得市財政局批復，2021年7月至2022年6月托收項目申請已提交，已收到市財政局批復。今后我局將加強財務管理工作，按時向市財政局申報托收表。

湛江市糧食和物資儲備局

2021年12月1日