一、地方一般公共預算收入執行情況

　　（一）收入總體情況。上半年，全市一般公共預算收入完成539112萬元，同比增加45646萬元，增長9.25%。按收入總量，低于汕頭（639101萬元）高于清遠（510263萬元），在全省21個地級以上市中排第11位；按累計增幅，快于江門（9.1%）慢于惠州（9.6%），在全省21個地級以上市中排名第8位，低于全省平均增幅（11.9%）2.65個百分點。

　　（二）收入進度情況。上半年全市一般公共預算收入完成年初匯總預算的42.52%，慢于時間進度（50%）7.48個百分點。分縣區看，只有南三區（75.26%）、霞山區（52.15%）、徐聞縣（50.83%）等三個縣（市、區）完成“時間過半，任務過半”任務。未完成“雙過半”任務的有：開發區（39.49%）、赤坎區（39.83%）、坡頭區（41.64%）、廉江市（42.07%）、雷州市（43.74%）、遂溪縣（44.33%）、吳川市（44.53%）、麻章區（45.31%）。

　　（三）收入增幅情況。全市11個縣（市、區）中，除赤坎區地方收入同比下降9.86%外，其他10個預算單位收入實現增收，其中超過全省平均增長水平（11.9%）的有4個，分別為：南三區（390.63%）、坡頭區（21.28%）、遂溪縣（21.46%）、廉江市（12.01%）。

　　（四）收入結構情況。上半年，全市地方稅收收入312946萬元，占一般公共預算收入比重58.05%，增長6.48%，在全省21個地級以上市中排名第8位；非稅收入226166萬元，占一般公共預算收入比重41.95%，增長13.33%。非稅占比比去年同期（39.16%）上升了2.79個百分點。

　　（五）主要增減項目。各收入項目中，主要增收項目是增值稅、城市維護建設稅、耕地占用稅、專項收入、行政事業性收費收入和國有資源(資產)有償使用收入，六項共增收46390萬元，占地方一般公共預算收入增收額的101.63%；主要減收項目是土地增值稅、城鎮土地使用稅、國有資本經營收入和其他收入，四項共減收8749萬元。

　　增值稅完成71072萬元，同比增加2522萬元，增長3.68%。其主要原因是東興石油公司實際繳納入庫增加6000多萬元。

　　營業稅完成64803萬元，同比增加748萬元，增長1.17%。其主要原因是來源于東海島重點項目建筑業營業稅同比增加3000多萬元。

　　個人所得稅完成13712萬元，同比增加1320萬元，增長10.65%，主要是我市人均收入水平不斷提高帶動。

　　城市維護建設稅完成38943萬元，同比增加8434萬元，增長27.64%。主要原因是東興石油公司實際繳納入庫增加6300多萬元。

　　契稅完成28337萬元，同比增加1668萬元，增長6.25%。主要原因是隨著央行降息等一系列房地產政策實施，加上我市房企促銷活動力度加大，市區房地產市場交易回暖，上半年市區商品房成交金額47.34億元，同比增長11.08%，從而促進銷售環節契稅增收。

　　土地增值稅完成15466萬元，同比減少5162萬元，下降25.02%。主要原因是來我市地稅部門去年大力清繳土地增值稅，去年同期基數大，加上土地增值空間減少，從而導致該稅種減收。

　　專項收入完成41357萬元，同比增加4626萬元，增長12.59%。主要原因是東興石油公司實際繳納入庫教育費附加收入增加2000多萬元。

　　行政事業性收費收入完成89665萬元，同比增加12134萬

　　元，增長15.65%。主要是市直、遂溪、雷州、麻章、開發區

　　等地行政事業性收費收入同比增加17731萬元。

　　國有資本經營收入完成5750萬元，同比減少1394萬元，下降19.51%。主要是市直國有資本經營收入減收4805萬元。

　　國有資源(資產)有償使用收入完成36573萬元，同比增加9732萬元，增長36.26%。主要是開發區、市直及赤坎國有資產出租、拍賣等收入同比增加12203萬元。

　　二、地方一般公共預算支出執行情況

　　（一）支出總體情況。上半年，全市一般公共預算支出1561951萬元，完成年初匯總預算的52.62%，快于時間進度（50%）2.62個百分點，同比增加254305萬元，增長19.45%。按支出規模，高于梅州（1529530萬元）低于惠州（1905077萬元），在全省21個地級以上市中排第6位；按累計增幅，快于佛山（16.3%）和慢于汕頭（20.6%），在全省21個地級以上市中排名第9位，高于全省平均增幅（11.7%）7.75個百分點。

　　（二）縣區支出情況。上半年，市、區、縣三級分別完成404104萬元、296335萬元和861492萬元，同比分別增長27.36%、14.41%和17.80%。其中，坡頭區支出53236萬元，同比增加15876萬元，增長42.09%，增幅位居全市第一位（比對不含南三區、華僑區）。

　　（三）支出結構情況。上半年，全市地方財政一般公共支出主要集中于教育、醫衛與計生、社保就業、一般公共服務、交通運輸及農林水等六個方面，累計支出額合計1279126萬元，占全市一般公共預算支出比重合計81.89%。

　　（四）主要支出項目。各支出項目中，教育、社保就業、醫療衛生、農林水、交通運輸、住房保障等六項共增加260940萬元，是全市一般公共預算支出增加額的102.41%。其中：

　　教育支出389363萬元，同比增加85499萬元，增長30.69%。主要原因一是2015年，財政加大義務教育階段資金投入力度，今年我市小學學生、初中學生人均公用經費分別提高200元/人、400元/人，中小學教育同比增加54042萬元；二是財政對高中教育同比增加11932萬元。

　　社保就業支出242934萬元，同比增加27218萬元，增長12.62%。主要原因一是財政加大社會保險基金投入力度，財政對社會保險基金的補助同比增加8166萬元；二是財政對自然災害生活救助同比增加7400萬元；三是行政事業單位離退休支出同比增加4888萬元。

　　醫衛及計生支出299654萬元，同比增加74784萬元，增長33.26%。主要原因一是城鄉居民醫療保障財政補助標準從2014年的320元/人提高至2015年380元/人，財政對城鎮居民基本醫療保險投入同比增加56900萬元；二是財政加大對基層醫療衛生機構資源傾斜力度，上半年財政對基層醫療衛生機構投入同比增加8200萬元。

　　農林水事務支出103870萬元，同比增加20737萬元，增

　　長24.94%。主要原因一是扶貧投入增加14800萬元；二是防汛、農田水利投入增加3800萬元；三是農業綜合開發土地治理投入增加2300萬元。

　　交通運輸支出104393萬元，同比增加39493萬元，增長60.85%。主要原因是公路改建及養護投入增加38300萬元。

　　住房保障支出36249萬元，同比增加13209萬元，增長57.33%。主要原因是保障性安居工程投入增加11100萬元。

　　三、地方一般公共預算收支特點

　　（一）收入增幅穩步提高，居全省中等偏上水平

　　上半年，受益于非稅收入、房地產相關收入改善以及成品油稅費改革地方留存比例增加等利好，我市地方一般公共預算收入逐步好轉。前6個月，我市財政收入增幅分別為-5.92%、-7.50%、-3.25%、1.20%、5.7%和9.25%，呈現逐月上升趨勢，6月增幅更是逼近兩位數增長。同時，我市財政收入增幅全省排名也由前4個月在全省倒數幾位徘徊上升至5月的第10位和6月的第8位，近兩月增幅居全省中等偏上水平。

　　（二）成品油改革新政利好，留存比例增加促增收

　　根據財預〔2015〕28號文規定，自2015年1月1日起，成品油稅費改革新增增值稅、城市建設維護稅、教育費附加收入上劃中央比例分別由“3.6%、6.9%、3.0%”調整為“2.3%、4.5%、1.9%”，地方留存比例增加4.8%。據上半年我市成品油消費稅入庫金額32.76億元計算，成品油改革新政實施使我市上半年地方留存的增值稅、城市建設維護稅、教育費附加共計增加1.57億元，有力促進了地方財政收入的增長。

　　（三）房產行業稅收改善，非稅收入貢獻提高

　　一是房地產行業稅收有所改善。隨著央行降息等政策實施，加上我市房企促銷活動力度加大，市區房地產市場交易回暖，據市房管局統計數據，上半年市區商品房成交金額為47.34億元，同比增長11.08%。受此利好，與房地產市場直接相關的收入有所改善。其中契稅收入增幅從1月份最低點-40.29%逐月收窄，并于6月由負轉正，上半年同比增長6.25%。二是非稅收入貢獻不斷提高。受益于行政事業性收費收入、國有資源(資產)有償使用收入和罰沒收入近兩月增收，非稅收入由2月、3月及4月負增長轉為正增長，上半年非稅收入完成226166萬元，同比增長13.33%，對地方一般公共預算收入增長的貢獻率超過五成，達58.27%，非稅對收入拉動作用不斷提高。

　　（四）縣級增長相對較快，遂溪、坡頭增速領先

　　上半年，市、區、縣三級一般公共預算收入分別完成227201萬元、158664萬元、153247萬元，同比分別增加17877萬元、12206萬元和15563萬元，同比分別增長8.54%、8.33%和11.30%，呈現“縣級較快增長、市區平穩增長”的特點。其中：受行政事業性收費收入、耕地占用稅及契稅等大幅增收利好，上半年遂溪縣收入完成29937萬元，同比增長21.46%，增幅位居全市第一；坡頭區受益于土地增值稅及營業稅增收利好，上半年收入完成24246萬元，同比增長21.28%，增幅全市排名第二。而赤坎區分別受去年土地增值稅、其他收入一次性入庫因素影響，今年收入僅完成19270萬元，同比下降9.86%，是全市唯一負增長的縣區。

　　（五）財政支出較快增長，民生支出得到保障

　　上半年，全市一般公共預算支出1561951萬元，同比增加254305萬元，增長19.45%。全市教育、文化體育與傳媒、社會保障和就業、醫療衛生、節能環保、城鄉社區事務、農林水事務、交通運輸、地震災后恢復重建支出、住房保障支出和糧油物資儲備事務等十一類民生支出共完成1264494萬元，比去年同期增加243407萬元，增長23.84%，高于全市財政支出增幅（19.45%）4.39個百分點；占全市財政支出總數的80.96%，高于全省十一項民生支出比重（73.62%）7.34個百分點，民生支出得到進一步保障。

　　另外，1-6月，我市落實省十件民生實事累計撥付資金26.71億元，完成年初資金安排總數（41.08億元）的65.02%，快于時間進度（50%）15.02個百分點，有效保障了民生資金需求。

　　四、值得關注的問題

　　（一）油價大幅下跌影響收入

　　上半年，受國際原油價格持續低位運行影響，我市上半年

　　海稅原油課稅價格61.64美元/桶，比上年同期課稅價格（112.21美元/桶）下跌45.22%。受此影響，上半年我市海稅部門來源于原油增值稅比上年同期減收近2.55億元（全口徑），加上附帶征收的城建稅、教育費附加收入減收，海稅地方庫減收約0.93億元，拉低我市一般公共預算增幅1.88個百分點。

　　（二）結構性減稅影響持續

　　一是隨著“營改增”政策的深入實施，其對我市稅收收入的影響將不斷加深，初步測算，該政策實施導致上半年我市地方庫稅收減收約0.24億元。二是自2015年1月1日至2017年12月31日，對年應納稅所得額低于20萬元（含20萬元）的小型微利企業，其所得按50％計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。由于我市小微型企業居多，該政策一定程度拉低地方稅收收入。

　　（三）財政收入結構有待優化

　　上半年，我市非稅收入占比為41.95%，比上年同期（39.16%）上升2.79個百分點，收入質量下滑。與全省非稅占比平均水平（19.95%）相比，我市非稅占比明顯偏高，其中雷州市（48.02%）、徐聞縣（47.12%）、遂溪縣（44.38%）、吳川市（41.65%）、廉江市（40.56%）等五縣（市）的非稅占比均超過四成，公共財政收入結構有待優化。

　　（四）非稅收入增長空間有限

　　近幾年來，由于“預算外納入預算內管理”政策性增收效應消失，中央、省取消和降低部分行政事業性收費項目等因素影響，我市非稅收入增長乏力。上半年，通過加強征管等方式，我市非稅收入取得13.33%較快增長，但由于挖掘潛力有限，加上污水處理費收入轉列基金預算，下半年非稅增收空間有限。